Многодетные родители освобождаются от транспортного налога: Многодетные семьи освобождаются от уплаты транспортного налога на один автомобиль | ФНС России

автор: alexxlab

Содержание

В Карелии с 2020 года многодетные родители освобождены от уплаты транспортного налога

11.02.20

Законом Республики Карелия о налогах перечень льготников транспортного налога расширен: с 1 января 2020 года от налога освобожден один из родителей (усыновителей), опекунов (попечителей), имеющих трех и более несовершеннолетних детей, на которого зарегистрированы автомобили легковые с мощностью двигателя до 200 лошадиных сил (до 147,1 кВт) включительно, мотоциклы и мотороллеры.

Льгота применяется, начиная с уплаты транспортного налога, исчисленного за налоговый период 2020 года.

Кроме того, от уплаты транспортного налога освобождаются:

• бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто и других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны;

• ветераны Великой Отечественной войны;

• ветераны боевых действий и инвалиды войны, на которых зарегистрированы автомобили легковые с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно, мотоциклы и мотороллеры.

Налог по налоговой ставке, уменьшенной на 50 процентов,уплачивают лица, на которых зарегистрированы легковые автомобили с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт) включительно, а также лица, на которых зарегистрированы мотоциклы и мотороллеры, если они:

• граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие чернобыльской катастрофы, в соответствии с Законом Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС»;

• граждане, получающие страховую пенсию в соответствии с Федеральным законом от 28 декабря 2013 года N 400-ФЗ «О страховых пенсиях»;

• граждане, получающие социальную пенсию в соответствии с Федеральным законом «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации»;

• инвалиды;

• граждане, получающие пенсию в соответствии с Законом Российской Федерации «О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, и их семей», если они достигли возраста: мужчины — 60 лет и женщины — 55 лет;

• граждане, достигшие возраста 55 лет и 50 лет для мужчин и женщин соответственно, если они проработали не менее 15 календарных лет в районах Крайнего Севера либо не менее 20 календарных лет в приравненных к ним местностях и имеют страховой стаж соответственно не менее 25 лет и 20 лет.

В случае, если плательщик – владелец двух и более автомобилей, льгота предоставляется на одно транспортное средство с наибольшей мощностью двигателя.

Для освобождения от уплаты транспортного налога плательщику необходимо предоставить в налоговую инспекцию заявление о предоставлении льготы с указанием, к какому именно авто она будет применятся.

Заявление можно предоставить в любой налоговый орган, МФЦ, либо через «Личный кабинет налогоплательщика физического лица».

 

Вернуться к списку новостей

Россиянам напомнили, кто может не платить транспортный налог

МОСКВА, 18 янв — ПРАЙМ. В России некоторые категории лиц могут быть освобождены от уплаты транспортного налога. Как напоминает портал avto.ru, как сами налоговые льготы, их размер, так и категории граждан, которые могут на них рассчиты­вать, устанав­ливаются по большей частью региональ­ными властями.

Автомобилистов предупредили о новом ограничении с 1 февраля

На федеральном уровне от уплаты транс­портного налога освобождены только владельцы легковых машин, специально оборудо­ванных для исполь­зования инвалидами, а также автомобили с мощностью двигателя менее 100 лошадиных сил, полученные через органы соцзащиты.

Что касается регионов, то издание приводит пример Москвы. В столице могут не платить транспортный налог:

  • Герои Советского Союза, Герои РФ, граждане, награждённые орденом Славы трёх степеней.
  • ветераны и инвалиды ВОВ
  • ветераны и инвалиды боевых действий
  • инвалиды I и II групп
  • бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто и других мест принуди­тельного содер­жания, которые были созданы фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны.
  • один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребёнка-инвалида,
  • владельцы «малолитражек», автомобилей с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил включи­тельно. Но в этом случае льгота распространяется только на один автомобиль.
  • один из родителей (усыновителей) в многодетной семье,
  • граждане, имеющие право на получение социальной поддержки,
  • россияне, принимавшие участие в составе подраз­делений особого риска непосред­ственное в испытаниях ядерного и термо­ядерного оружия, ликви­дации аварий ядерных установок на средствах вооруже­ния и военных объектах,
  • граждане, получившие или перенёсшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику,
  • один из опекунов инвалида с детства, признан­ного недееспособным по суду,
  • лица, имеющие транспортные средства, оснащённые исключи­тельно электриче­скими двигателями.

Поясняется, что льгота предостав­ляется физлицам только на одно зареги­стрированное на них транспортное средство.

В случае, если во владении находится авто­мобиль с мощностью двигателя более 200 л.с., то льгота распространяется только на одну группу — родители много­детных семей.

Администрация МО «Онежский муниципальный район»

6 Ноября 2020 Многодетным семьям Архангельской области предоставлена льгота по транспортному налогу в соответствии с Законом Архангельской области от 02 июля  2020 года № 287-18-ОЗ «О внесении изменений в статью 4 областного закона «О транспортном налоге».  
Закон вступил в силу 02 июля 2020 года и распространяется на правоотношения, связанные с уплатой транспортного налога, исчисленного за 2019 год и подлежащего уплате не позднее 1 декабря 2020 года.
От уплаты транспортного налога освобождается один из родителей (усыновителей) по их выбору (единственный родитель (усыновитель), один из приемных родителей по их выбору, единственный приемный родитель) семьи, зарегистрированной в соответствии с областным законом от 5 декабря 2016 года № 496-30-ОЗ «О социальной поддержке семей, воспитывающих детей, в Архангельской области» в качестве многодетной семьи, — в отношении одного транспортного средства, зарегистрированного за данным лицом и в отношении которого исчислена сумма налога в наибольшем размере.

Льгота предоставляется на основании заявления и документа, подтверждающего статус многодетной семьи, который налогоплательщик вправе представить в порядке, установленном статьей 361.1 Налогового кодекса Российской Федерации.
Представить заявление на льготу можно в любую налоговую инспекцию: лично, по почте или через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС России либо через отделения МФЦ Архангельской области.

Единый налоговый платёж – способ исполнения налоговых обязательств
Межрайонная ИФНС России № 6 по Архангельской области и Ненецкому автономному округу  напоминает налогоплательщикам, что приближается срок уплаты по имущественным налогам – 1 декабря 2020 года. Массовая рассылка налоговых уведомлений жителям области проводится с сентября месяца текущего года. Пользователям Личного кабинета на сайте ФНС России налоговые уведомления выгружены в электронном виде. Остальным налогоплательщикам налоговые уведомления направлены почтой России по адресу места жительства и должны быть доставлены до 1 ноября.

При этом можно не дожидаться налогового уведомления, а заплатить налоги авансом с помощью единого налогового платежа. Такая возможность уплаты всех имущественных налогов физических лиц с помощью Единого налогового платежа физического лица (далее – ЕНП) реализована с 2019 года, а с 2020 года  в ЕНП включена и возможность уплаты НДФЛ, не удержанного налоговым агентом.
Единый налоговый платеж является аналогом кошелька, который позволяет гражданину  одним платежом оплачивать  налоги за все имущество, собственником которого он является. При этом пополнять «кошелек»  можно неограниченное количество раз и на разные суммы.  При наступлении срока уплаты налогов налоговым органом  будет осуществлен зачет уплаченной суммы  в счет начисленных платежей по имущественным налогам, уплату недоимки и пеней по ним, а также налога на доходы физических лиц.  При этом, налоговый орган сообщит о принятом решении о зачете суммы единого налогового платежа физического лица в течение пяти дней со дня его принятия.

Для того, чтобы провести оплату имущественных налогов единым налоговым платежом, необходимо воспользоваться   электронными сервисами:
— в Личном кабинете физического лица, кликнув значок «Пополнить авансовый кошелек»;
—  в  сервисе «Уплата налогов и пошлин», выбрав опцию «Уплата имущественных налогов и НДФЛ единым налоговым платежом».
Утверждены формы и требования к оформлению документов, представляемых в регистрирующий орган при государственной регистрации
Межрайонная ИФНС России № 6 по Архангельской области и Ненецкому автономному округу  сообщает об издании приказа ФНС России от 31 августа 2020 года № ЕД-7-14/617@ «Об утверждении форм и требований к оформлению документов, представляемых в регистрирующий орган при государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств».
В связи с вступлением с 25 ноября 2020 года в силу вышеуказанного приказа ФНС России утрачивает силу приказы ФНС России от 25 января 2012 года № ММВ-7-6/25@ и от 9 июня 2014 года № ММВ-7-14/316@ об утверждении форм и требований к оформлению документов, представляемых в регистрирующий орган при государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств.
Заявления (уведомления), заполненные с использованием утверждённых приказом ФНС России от 31 августа 2020 года № ЕД-7-14/617@ форм, начиная с 25 ноября 2020 года, могут быть представлены (направлены):
— почтовым отправлением с объявленной ценностью при его пересылке с описью вложения;
— непосредственно в регистрирующий орган;
— через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг;
— нотариусом в форме электронных документов, подписанных электронной подписью;
— в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью заявителя с использованием информационно-телекоммуникационных сетей, в том числе сети «Интернет», включая единый портал государственных и муниципальных услуг, в порядке, установленном приказом ФНС России от 12. 08.2011 № ЯК-7-6/489@.


Дата изменения: 06.11.2020 18:07:55
Количество показов: 284

В Тюменской области многодетные родители получат налоговые льготы

Ольга Сергеева

30 апреля 2019, 08:03

Многодетные родители, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, имеют право на налоговые льготы. Речь идет о более 40 тысяч человек.

«С целью поддержки многодетных семей на федеральном уровне предусмотрена льгота для лиц, имеющих трех и более детей, — рассказала на пресс-конференции
Ольга Иванова, заместитель руководителя УФНС России по Тюменской области. — Это вычет по земельному налогу в размере шести соток, а также вычет по налогу на имущество: 5 кв. метров за квартиру или комнату и 7 кв. метров за дом в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка. На региональном уровне предусмотрена льгота по транспортному налогу в отношении одного легкового автомобиля до 150 лошадиных сил».
То есть если дача 6 соток, то родители будут полностью освобождены от налога. Если участок больше, то налог будет уплачиваться за вычетом данной площади. Что касается имущественного налога, то он будет действовать в отношении одного объекта недвижимости. Перерасчет будет сделан исходя из кадастровой стоимости за квадратный метр.

Обращаем снимание, что по закону на льготы имеют право именно многодетные родители, а не дети, которые могут быть собственниками части имущества.

Льготы, начиная с налогового периода 2018 года (за него мы будем платить налоги в 2019 году) физическим лицам предоставляются в проактивном порядке. То есть налогоплательщики, которые относятся к льготным категориям (пенсионеры, инвалиды, лица предпенсионного возраста, многодетные семьи) и не писали заявление о предоставлении льготы или отказа от нее, получат ее на основании сведений ФНС.

Еще по теме
===========
— Новое в налогах: у недвижимости появились льготы, у транспорта сократили лошадиные силы
— Тюменцы смогут заплатить единый налоговый платеж
— Как задекларировать доходы физических лиц в Тюменской области
— Спикер облдумы назвал налоговую ставку для малого бизнеса мизерной
— Фиксированные размеры страховых взносов с 1 января изменились

Не забывайте подписываться на нас в Telegram и Instagram.
Никакого спама, только самое интересное!

В Башкирии многодетным семьям не нужно уплачивать транспортный налог

Фото: Олег Яровиков

В Башкирии многодетным семьям не нужно уплачивать транспортный налог Фото: Олег Яровиков

УФА, 23 окт 2019. /ИА «Башинформ»/.

2 декабря в России истекает срок уплаты транспортного налога. В этом году в Башкортостане от его уплаты впервые освобождаются две категории граждан.

«В декабре прошлого года депутаты приняли поправки в Закон Республики Башкортостан «О транспортном налоге», установив льготы для многодетных семей и семей с ребенком-инвалидом, – рассказал председатель республиканского Госсобрания Константин Толкачев. – Действие закона распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2018 года. В конце года уплачиваются имущественные налоги за предыдущий год. Следовательно, в этом году льготные категории граждан могут не платить транспортный налог за 2018 год».
Льгота действует в отношении одного транспортного средства с ограниченной мощностью двигателя.
«Льготу по транспортному налогу многодетные семьи и семьи с детьми-инвалидами будут получать в объеме ста процентов на легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, – пояснил Константин Толкачев. – Многодетная семья может не платить налог за микроавтобус с мощностью двигателя до 125 лошадиных сил включительно. Ограничение по мощности двигателя позволит соблюсти принцип адресности. Льготу получат те, кто в ней действительно нуждается, – семьи с невысоким и средним уровнем дохода. Владельцы дорогих автомобилей в категорию льготников не вошли».
Спикер республиканского парламента подчеркнул, что льгота носит заявительный характер.

«Чтобы воспользоваться льготой, необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту прописки, – сказал Константин Толкачев. – Нужно написать заявление и предоставить ряд документов. Для многодетной семьи это справка о составе семьи и копии свидетельств о рождении детей. Для семьи с ребенком-инвалидом это свидетельство о рождении ребенка, справка, подтверждающая инвалидность, и копия паспорта родителя (усыновителя) или опекуна (попечителя)».

Кто имеет льготы по транспортному налогу в 2020 — 2021 годах?

Льготы по транспортному налогу — это способ законно сэкономить на его уплате. В данной статье мы расскажем о том, кто имеет право на льготы по транспортному налогу и как их получить. А еще здесь вы найдете заявление на получение льготы.

Налоговые льготы на транспортный налог: где искать перечень

Транспортный налог (ТН) — налог региональный, поэтому НК РФ задает только общие рамки налогообложения. Особенности же уплаты могут устанавливать органы власти субъекта РФ своими законами. В том числе они вправе вводить налоговые льготы по транспортному налогу и определять основания для их использования налогоплательщиками — об этом прямо сказано в ст. 356 НК РФ.

Поэтому для того, чтобы выяснить, кто имеет льготы на транспортный налог, нужно обратиться к закону соответствующего региона, найти который можно на сайте ФНС. Но для начала стоит установить, является ли транспортное средство объектом обложения ТН.

О том, как по регионам может различаться величина ставок налога, читайте в материале «Ставки транспортного налога по регионам — таблица 2021».

Кто освобожден от уплаты транспортного налога по НК РФ

Согласно п. 1 ст. 358 НК РФ, объектом налогообложения ТН признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, а также самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые) и другие водные и воздушные транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке.

В п. 2 ст. 358 НК РФ приведен перечень ТС, которые не являются объектом налогообложения. Соответственно, их владельцы имеют право на освобождение от транспортного налога. В числе таких объектов:

  • автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы соцзащиты;
  • пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, которыми владеют перевозчики;
  • тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины сельхозпроизводителей;
  • транспортные средства, находящиеся в розыске, а также ТС, розыск которых прекращен, с месяца начала розыска и до месяца его возврата лицу, на которое оно зарегистрировано. Факты угона (кражи), возврата транспортного средства подтверждаются документом, выдаваемым уполномоченным органом, или сведениями, полученными налоговыми органами в соответствии со ст. 85 НК РФ.

С 03.07.2016 по 31.12.2018 дополнительно действовала льгота, позволявшая уменьшать налог, начисленный по большегрузам, вплоть до нуля на величину уплаченной в бюджет платы за вред, причиняемый таким транспортом дорогам. Она распространялась как на физлиц (ст. 361.1 НК РФ), так и на юрлиц (п. 2 ст. 362 НК РФ).

Подробнее о вычете читайте в статье «Транспортный налог и система Платон (нюансы)».

Кто освобождается от уплаты транспортного налога региональными законами

Льготы по транспортному налогу регион может вводить как для физических лиц, так и для организаций. В основном они имеют социальную направленность, и к льготникам обычно относят инвалидов, пенсионеров, участников войны, лиц, имеющих госнаграды и т. п. Льготы могут быть предоставлены как в виде полного освобождения от налога, так и в виде снижения ставки.

Установлены ли льготы по транспортному налогу для многодетных семей? Ответ на этот вопрос есть в КонсультантПлюс.  Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Льготы по уплате транспортного налога (освобождение от уплаты) в Москве

Рассмотрим перечень льготников на примере московского закона о транспортном налоге. В столице порядок уплаты транспортного налога регулирует закон г. Москвы «О транспортном налоге» от 09.07.2008 № 33. Льготам посвящена ст. 4 этого закона.

Согласно этой статье в Москве право на льготы по транспортному налогу в 2020-2021 годах имеют:

  1. Организации, оказывающие услуги по перевозке пассажиров городским пассажирским транспортом общего пользования, — по транспортным средствам, осуществляющим перевозки пассажиров (кроме такси).
  2. Резиденты особой экономической зоны технико-внедренческого типа «Зеленоград» — по транспортным средствам, зарегистрированным на них с момента включения в реестр резидентов особой экономической зоны.
  3. Герои Советского Союза, Герои РФ, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней.
  4. Ветераны и инвалиды ВОВ.
  5. Ветераны и инвалиды боевых действий.
  6. Инвалиды I и II групп.
  7. Бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны.
  8. Один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида.
  9. Лица, имеющие автомобили легковые с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (51,49 кВт) включительно, — на одно зарегистрированное на них транспортное средство.
  10. Один из родителей (усыновителей) в многодетной семье.
  11. Физлица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» от 15.05.1991 № 1244-1, федеральными законами «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» от 26. 11.1998 № 175-ФЗ и «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне» от 10.01.2002 № 2-ФЗ.
  12. Физлица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах.
  13. Физлица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.
  14. Один из опекунов инвалида с детства, признанного судом недееспособным.
  15. Организации, признаваемые управляющими компаниями ОЭЗ и осуществляющие деятельность в целях реализации соглашений об управлении ОЭЗ, — в отношении транспортных средств, зарегистрированных на указанные организации, с момента заключения с уполномоченным Правительством РФ федеральным органом исполнительной власти соглашений об управлении особыми экономическими зонами. Льгота предоставляется сроком на 10 лет, начиная с месяца регистрации транспортного средства.
  16. Управляющие компании Международного медицинского кластера и участники проекта, заключившие соглашения об осуществлении проекта с управляющей компанией Международного медицинского кластера и осуществляющие на территории Международного медицинского кластера деятельность по реализации проекта (с 01.01.2018 по 31.12.2027 — ст. 4 закона № 33 в редакции закона г. Москвы о внесении изменений в отдельные законы г. Москвы в сфере налогообложения от 29.11.2017 № 45).
  17. С 01.01.2020 по 31.12.2024 — лица, имеющие транспортные средства, оснащенные исключительно электрическими двигателями.

Физлицам льготы предоставляются только на одно зарегистрированное на них транспортное средство. При этом следует помнить, что льготы не действуют в отношении автомобилей с мощностью двигателя более 200 л. с. Данное правило не распространяется лишь на родителей многодетной семьи.

Где найти образец заявления на льготу по транспортному налогу

Тот, кто освобожден от транспортного налога, должен заявить об этом в ИФНС и подтвердить свое право на освобождение (снижение) налога.

Форма заявления на льготу по транспортному налогу для физлиц утверждена приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@.

Можете увидеть его  на нашем сайте.

 

Скачать форму заявления

В заявлении можно выбирать:

  • представить документы, подтверждающие право на льготу;
  • или только сообщить реквизиты таких документов.

В последнем случае налоговики сами направят запрос туда, где были выданы указанные налогоплательщиком документы-основания, а затем проинформируют заявителя о решении о предоставлении льготы.

Образец заявления на льготу по ТН для физлица вы найдете в КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе бесплатно и переходите в пример заполнения документа.

Обратиться с заявлением о предоставлении льготы по имущественным налогам можно в любой налоговый орган, а также через личный кабинет налогоплательщика.

Плательщики — юрлица с 2020 года также подают в ИФНС заявления о льготах (приказ ФНС от 25.07.2019 № ММВ-7-21/377@). Бланк заявления вы можете скачать по ссылке. За периоды до 2020 года льгота отражается в декларации. 

Образец заполнения заявления на льготу для организации тоже можно посмотреть в К+, получив бесплатный пробный доступ к системе.

Итоги

Льготы по транспортному налогу делятся на федеральные (они перечислены в НК РФ) и региональные (их устанавливают в региональных законах).

О своем праве на льготу необходимо заявить в ИФНС (подать заявление в рекомендуемой налоговиками форме), а также представить подтверждающие документы или сообщить налоговикам их реквизиты.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Транспортный налог в Волгоградской области в 2021 году

Представленная далее информация актуальна на 11.04.2021, взята из законов Волгоградской области, даётся в ознакомительных целях и предполагает дальнейшее самостоятельное изучение законов и подзаконных актов. Можете задавать вопросы в комментариях, по возможности я на них отвечу.

Льготы для многодетных семей

Освобождается от уплаты транспортного налога

один из родителей (усыновителей) в многодетной семье на один легковой автомобиль, или один мотоцикл/мотоколяску с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно.

Льготы для других категорий граждан

От уплаты налога освобождаются

На одно транспортное средство с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт) включительно:

  1. Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда, полные кавалеры ордена Славы — в отношении легковых автомобилей и мотоциклов;
  2. ветераны Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий, инвалиды Великой Отечественной войны и инвалиды боевых действий, подпадающие под действие статей 2 — 4 Федерального закона N 5-ФЗ «О ветеранах» (30.12.2020)на легковые автомобили, мотоциклы и мотоколяски;
  3. инвалиды I и II групп на легковые автомобили, мотоциклы и мотоколяски;
  4. граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие чернобыльской катастрофы на легковые автомобили, мотоциклы и мотоколяски;
  5. граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча на легковые автомобили, мотоциклы и мотоколяски;
  6. граждане, подвергшиеся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне легковые автомобили, мотоциклы и мотоколяски;
  7. граждане, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах на легковые автомобили, мотоциклы и мотоколяски;
  8. жители Волгоградской области, имеющие награду «Блокадный Ленинград», на легковые автомобили, мотоциклы и мотоколяски;
  9. родители военнослужащих и сотрудников, погибших (умерших) вследствие ранения, контузии, увечья, полученных при исполнении обязанностей военной службы;
  10. один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребёнка-инвалида на легковые автомобили, мотоциклы и мотоколяски.

Прочие категории:

  1. органы государственной власти Волгоградской области, органы местного самоуправления в Волгоградской области;
  2. организации, созданные органами государственной власти Волгоградской области, органами местного самоуправления в Волгоградской области для осуществления управленческих, социально-культурных, научно-технических или иных функций некоммерческого характера, деятельность которых финансируется из соответствующего бюджета на основе сметы доходов и расходов;
  3. религиозные организации — в отношении водных транспортных средств, специально предназначенных для проведения религиозных обрядов и церемоний и (или) культурно-просветительской работы;
  4. перевозчики, осуществляющие регулярные перевозки пассажиров и багажа автомобильным транспортом общего пользования по муниципальным, межмуниципальным и межрегиональным маршрутам, — в отношении транспортных средств, используемых для осуществления перевозок пассажиров и багажа.

Для организаций, имеющих мобилизационные задания по содержанию автомобильных колонн войскового типа, в отношении транспортных средств, зачисленных в штаты автомобильных колонн войскового типа, ставки транспортного налога уменьшаются для грузовых автомобилей с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

  • до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно — на 30 процентов;
  • свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно — на 30 процентов;
  • свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно — на 50 процентов;
  • свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно — на 50 процентов;
  • свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) — на 50 процентов.

Не облагаются налогом

  1. автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
  2. промысловые морские и речные суда;
  3. пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
  4. тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
  5. транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
  6. транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
  7. самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
  8. суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
  9. морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.

Эти транспортные средства указаны в статье 358 Федерального закона N 117-ФЗ «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» (17.02.2021), который действует для всех регионов России.

Важно знать

Транспортный налог платится за зарегистрированное в ГИБДД транспортное средство. И платит налог собственник, указанный в паспорте на транспортное средство (ПТС).

Чтобы получить льготы по транспортному налогу, нужно самостоятельно предоставить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие принадлежность гражданина или организации к льготной категории.

Размеры налоговых ставок и более подробную информацию вы узнаете из Закона Волгоградской области N 750-ОД «О транспортном налоге» (04.12.2020)

Ваше мнение

Оцените, пожалуйста, насколько вы довольны льготами по транспортному налогу в Волгоградской области.

Ужасно

Плохо

Нейтрально

Хорошо

Отлично

Загрузка…

Бесплатная юридическая консультация

Вы можете получить бесплатную консультацию юриста прямо сейчас!

Официальный правительственный сайт DMV Висконсина — Общественные часто задаваемые вопросы eMV

Какова покупная цена?

Деньги, уплаченные за покупку автомобиля, за вычетом скидки на замену. Если деньги, материальное имущество или услуги не перешли из рук в руки за право собственности, покупная цена равна нулю (0).

Что такое надбавка за замену?

Стоимость автомобиля, проданного на покупку автомобиля, в долларах.

Какова причина освобождения от уплаты налога с продаж?

Закон штата освобождает определенные виды операций от уплаты государственного или местного налога с продаж (см. Ниже).Покупатель должен указать причину освобождения от уплаты налогов при продаже автомобиля.

Что такое квалификатор освобождения от налога с продаж?

Дополнительная информация, описывающая ваше право на освобождение от уплаты налогов:

Причины освобождения от переселения семьи:

  • Супруг (а)
    • Примечание : , если вы меняете право собственности на себя, потому что продавец умер, а вы оставшийся в живых супруг, не используйте eMV Public, так как с вас будет взиматься дополнительная плата за передачу права собственности. Отправьте заявку в WisDOT.
  • Бывший супруг (если предыдущий владелец транспортного средства является исключительно бывшим супругом, приложите копию постановления о разводе, в котором показано, что транспортное средство было передано новому владельцу)
  • Родитель
  • Ребенок (включая супруга ребенка)
  • Свекровь или тесть
  • Отчим
  • Stepchild
  • Индивидуальный предприниматель (вы единственный владелец компании (не корпорации), и право собственности переходит от компании к члену семьи)

Освобождение от налога с продаж при трансфере семьи применяется к трансферам с текущим названием штата Висконсин.Это исключение не распространяется на переводы с титулом из другого штата.

Разные причины освобождения:

  • Равномерная торговля — Личное имущество обменено на транспортное средство без обмена денег
  • Подарок — Автомобиль был передан вам без обмена денег
  • Наследник — Вы унаследовали транспортное средство. Покупка автомобиля в поместье облагается налогом.
    • Примечание: Если вы меняете право собственности на себя, потому что продавец умер, и вы являетесь наследник, отправьте заявку в WisDOT.
  • Коренные американцы — вы являетесь членом одного из признанных на федеральном уровне племен или групп коренных американцев, перечисленных ниже, и проживаете на территории, прилегающей к территории их резервации. Автомобиль должен быть доставлен в резервацию, чтобы иметь право на освобождение. Если совладелец не является коренным американцем, половина продажной цены облагается налогом.
  • Бад-Ривер Бэнд на озере Верхнее Индейцы Чиппева
  • Лесное графство Сообщество Потаватоми
  • Нация Хо-Чанк
      • Лак Курте Орейлес Банда на озере Верхнее Индейцы Чиппева
      • Лак-дю-Фламбо Банда на Верхнем озере Индейцы Чиппева
      • Меномини индейское племя из Висконсина
      • Онейда племя индейцев из Висконсина
      • Красная скальная полоса озера Верхнее Чиппева
      • Св. Индейцы Croix Chippewa
      • Сообщество Chippewa (Mole Lake)
      • Stockbridge-Munsee Band of Mohicans Oneida
  • New Wisconsin Resident — Вы новый житель Висконсина, который приобрел автомобиль за пределами Висконсина, будучи нерезидентом для личного пользования 90 дней или больше, прежде чем переехать в Висконсин на автомобиле.
  • Выплачено продавцу — вы уплатили налоги лицу, не имеющему лицензии в Висконсинском автосалоне или представительстве транспортных средств за пределами штата. Сюда входят аукционы и предприятия в Висконсине, которые продают прицепы, но не имеют лицензии в качестве дилерских центров.Приложите копию квитанции об этом платеже к вашей публичной квитанции eMV, титулу, платежу и любым другим формам, указанным в квитанции.
  • Приз — Автомобиль выигран в конкурсе. Даритель приза несет ответственность за уплату налогов и должен сначала назвать автомобиль своим именем, за исключением случаев, когда жертвователь является дилером из Висконсина.
  • Trust — Передача транспортного средства из траста любому лицу, указанному в трасте, или из траста в доверительное управление. Транспортное средство, переданное из родительского фонда дочернему предприятию, облагается налогом, если только родители не передают автомобиль на свое имя, а затем передают его ребенку.Передача от родителя ребенку не облагается налогом как член семьи. Форма Доверительного управляющего для свидетельства о праве собственности MV2790 должен прилагаться к отправлениям, которые вы отправляете в DMV.

Должен ли я указывать исключение?

Нет, не каждый человек, использующий приложение eMV Public, будет освобожден от уплаты налогов. Если у вас есть действующее освобождение от налогов, кроме перечисленных выше, вы должны использовать форму Заявка на получение титула и номерного знака MV1 Wisconsin.

Налоговое управление штата Висконсин (DOR) рассматривает все налоговые льготы. Вы можете быть наказаны за мошеннические записи. Если у вас возникнут вопросы об освобождении от уплаты налога с продаж, позвоните в DOR по телефону (608) 266-2776.

WisDOT взимает налог с продаж при покупке автомобиля от имени DOR. Все уплаченные налоги отправляются в DOR. Если налог с продаж уплачен ошибочно, запрос на возврат налога следует направлять непосредственно в DOR

NJ MVC | Транспортные средства освобождены от налога с продаж

В Нью-Джерси есть несколько автомобилей, освобожденных от налога с продаж.Чтобы подать заявку на освобождение от налогов, вы должны посетить агентство по продаже автомобилей. Если вы хотите потребовать исключения, кроме тех перечисленных ниже, обратитесь в отдел продаж MVC Налогового управления штата Нью-Джерси по телефону (609) 984-6206.

Освобождение от уплаты налога с продаж

Исключение № 1 — Только для судов:

  • Покупатель является нерезидентом штата Нью-Джерси, не занимается и не ведет в штате Нью-Джерси какой-либо работы, торговли или бизнеса, в котором будет использоваться судно.

Исключение № 2 — Автомобиль приобрел:

  • Федеральное правительство или одно из его агентств.
  • Штат Нью-Джерси или одно из его агентств или политических подразделений.
  • Организация Объединенных Наций или любая другая международная организация, членом которой являются Соединенные Штаты.

Исключение № 3 —

  • Транспортные средства, используемые непосредственно и исключительно для производства или продажи сельскохозяйственной продукции.
  • Автобусы школьные, используемые для перевозки школьников.
  • Оборудование для вторичной переработки
  • Повторное владение
  • Бывшие в употреблении передвижные дома (см. «Особые условия» ниже).
  • Лимузины
  • Низкоскоростные транспортные средства (LSV), если они сертифицированы комиссаром Департамента штата Нью-Джерси Охрана окружающей среды (NJDEP).
  • Транспортные средства с 100% нулевым уровнем выбросов (ZEV) — требуется сертификат об исключении использования.
  • Постоянный член службы (см. «Особые условия» ниже).
  • Транспортные средства для освобожденных от налогов организаций с 9-значным номером освобождения от налогового отдела Нью-Джерси.

Исключение № 4 —

  • Транспортное средство было приобретено лизинговой или арендной компанией у незарегистрированного продавца.Чтобы иметь право на освобождение, вы должны быть зарегистрированы для уплаты налога с продаж штата Нью-Джерси.

Исключение № 5 —

  • Автомобиль был приобретен наследником, наследником или бенефициаром траста.

Исключение № 6 —

  • Автомобиль был подарком (см. Особые условия ниже).

Исключение № 7 —

  • Транспортное средство было приобретено, получено право собственности и зарегистрировано в другом штате, когда покупатель был нерезидентом Нью-Джерси.

Исключение № 8 —

  • Судно, используемое для коммерческого рыболовства или в качестве прогулочного катера (более шести пассажиров и подлежит ежегодной проверке).

ВАЖНОЕ ПРИМЕЧАНИЕ. Посетите веб-сайт Отдела налогообложения штата Нью-Джерси, чтобы получить инструкции по налогу с продаж и налогу на использование покупка лодок и судов.

  • Коммерческие грузовики, седельные тягачи, прицепы или полуприцепы и транспортные средства, зарегистрированные в Нью-Джерси, которые соответствуют следующим условиям:
      • Иметь полную разрешенную массу выше 26 000 фунтов, как указано производителем; или эксплуатируются активно и исключительно для перевозки грузов между штатами на основании сертификата или разрешения, выданного Interstate Commerce. Комиссия; или
      • Зарегистрированы в качестве сельскохозяйственных транспортных средств в соответствии с законом об автотранспортных средствах (N.J.S.A. 39: 3-24, 25) и иметь полную массу тела, превышающую 18 000 фунтов, как указано производителем.
Особые условия
  • Передвижные дома: Если вы приобрели подержанный передвижной дом, вам не нужно платить налог с продаж. Это исключение не распространяется на подержанные туристические прицепы, кемперы или транспортные средства для отдыха.
  • Постоянные участники службы: Применяется, если вы являетесь постоянным участником службы, проживаете за пределами штата и покупаете автомобиль за пределами Нью-Джерси, но желаете получить право собственности на автомобиль в Нью-Джерси.Вы можете отложить уплату налога до тех пор, пока транспортное средство не будет приведено в состояние при освобождении от действительной военной службы. Вы должны предоставить письмо об отсрочке (выданное налоговым отделом) во время подачи титула. Если Письмо об отсрочке не получено, налог с продаж должен быть оплачен.
  • Ветераны-инвалиды: Если вы являетесь ветеринаром-инвалидом и получили от Управления по делам ветеранов средства на покупку автомобиля, вы не облагаетесь налогом.
  • Финансовые учреждения: Если вы являетесь банком, лизинговой компанией, страховой компанией или другим финансовым учреждением и получаете право собственности по причинам возврата права собственности, страхового убытка или удержания залога, вы не имеете права должны платить налог с продаж, если транспортное средство не находится в собственности организации. Требуется печать с указанием налога с продаж с соответствующим номером освобождения.
  • Подарок: Если автомобиль является подарком, продажная цена должна быть указана как «ПОДАРОК».Если информация кажется измененной или измененной, автомобильная комиссия может потребовать дополнительную документацию.

налоговых советов для родителей ребенка с особыми потребностями

Этот выпуск «Голоса» был написан Робертом Б. Флемингом, СЕЛА, одним из основателей Альянса с особыми потребностями и партнером юридической фирмы Fleming & Curti, PLC в Тусоне, штат Аризона. Г-н Флеминг представляет членов семьи, которые являются опекунами, попечителями или попечителями; он также часто выступает в качестве попечителя трастов с особыми потребностями.Он путешествует и много говорит по вопросам налогообложения и доверительного управления. Его сайт находится по адресу https://elder-law.com/.

Апрель 2014 г. — Т. 8, Issue 3

Есть ли у вас ребенок-инвалид? В таком случае вам могут быть доступны вычеты из подоходного налога, льготы или кредиты. Некоторые из доступных льгот по подоходному налогу незнакомы даже составителям налоговой отчетности, а некоторые из благоприятных вариантов лечения доступны также людям, которые заботятся о других членах семьи.Давайте рассмотрим несколько важных налоговых льгот и правил.

Вычитаем вашего ребенка как иждивенца

Если ваш ребенок несовершеннолетний и вы обеспечиваете по крайней мере половину его алиментов, вы можете заявить его как иждивенца, что даст вам значительное освобождение от подоходного налога. Конечно, могут возникнуть особые опасения, если ваш ребенок сам имеет значительный доход, или если вы разведены и правила вычета были согласованы в рамках вашего развода, или если ваш ребенок не живет с вами.Однако обычно вычет для несовершеннолетнего ребенка (независимо от того, есть ли у него особые потребности или нет) прост.

Однако, когда вашему ребенку исполняется 19 лет, правила меняются (для учащихся правила меняются в 24 года). Вы все еще можете вычесть его как иждивенца — при соблюдении некоторых требований. Во-первых, он должен быть постоянно и полностью инвалидом (если он получает дополнительный доход или пособие по социальному страхованию, он был признан инвалидом).

Вообще говоря, он также должен проживать с вами не менее половины года (хотя есть ряд исключений из этого требования), вы должны обеспечивать не менее половины его поддержки, и он не может считаться иждивенцем чужая налоговая декларация.

Эти правила распространяются на вашего ребенка, биологического или усыновленного. Они также применимы к вашему пасынку, приемному ребенку, внуку, брату, сестре, племяннице, племяннику или потомку любого из этих людей.

На самом деле существует другой способ, которым ваш ребенок и некоторые другие родственники могут считаться вашим иждивенцем, и это не требует установления постоянной или полной инвалидности. «Соответствующий родственник» может быть иждивенцем, даже если он не живет с вами (он должен быть в длинном списке конкретных родственников, включая детей, братьев и сестер, родителей и многих других), если вы обеспечиваете половину его поддержки и он не имеет дохода более 3900 долларов (в 2013 году — эта цифра будет меняться каждый год).

У налоговой службы есть отличная публикация, в которой перечислены более тонкие подробности признания ребенка или другого родственника иждивенцем. Ищите публикацию 501: Исключения, стандартные вычеты и информация о подаче. Он обновляется ежегодно.

Что дает вам заявление о ребенке с особыми потребностями в качестве иждивенца? В 2013 году это означает, что ваш налогооблагаемый доход будет уменьшен на 3900 долларов (эта сумма уменьшается для налогоплательщиков с более высокими доходами). В 2014 году это число будет выше, но необходимо учитывать еще один вопрос: если вы заявляете, что ваш ребенок находится на иждивении по налоговой декларации, которую вы подаете в следующем году (за 2014 год), вам также необходимо будет убедиться, что он имеет соответствующее медицинское страхование в соответствии с Законом о доступном медицинском обслуживании.Конечно, если он участвует в программах Medicare или Medicaid, это требование легко выполняется.

Еще одна вещь, о которой следует помнить: если вы оказываете достаточную поддержку своему взрослому ребенку, чтобы заявить его как иждивенца, это может в некоторой степени повлиять на его право на получение других льгот. Если, например, ваш ребенок живет с вами, то предоставление еды и жилья может уменьшить (или даже исключить) его выплаты по дополнительному социальному доходу (SSI). Однако некоторые другие виды поддержки могут не повлиять на SSI.Это сложные взаимоотношения, и вам следует поговорить со своим юристом с особыми потребностями, чтобы выяснить, как правила применяются к вам.

Детализированные вычеты

Если у вас есть ребенок с особыми потребностями, вы уже знаете, что уход за ним может быть дорогостоящим. Одна небольшая хорошая новость: многие понесенные вами расходы будут вычтены из вашей налоговой декларации (если вы заявите, что ваш ребенок находится на иждивении). Большинство предметов особого назначения будут вычитаться как медицинские расходы, и общие вычеты должны составлять не менее 10% от вашего дохода, прежде чем они начнут соответствовать критериям. Тем не менее, может быть полезно отслеживать вычитаемые расходы. Некоторые из наиболее примечательных предметов, которые семьи часто упускают из виду:

  • Обучение в специальной школе (которое может включать проживание, питание, транспорт и другие расходы, которые обычно не вычитаются). Этот вывод требует, чтобы школа сосредоточилась на адаптивном обучении людей с неврологическими или физическими ограничениями.
  • Модификации дома в соответствии с состоянием вашего ребенка. Например, затраты на строительство кондиционера могут быть вычтены, если это необходимо при респираторных заболеваниях.Ремоделирование доступности также обычно вычитается. Некоторые виды модификаций могут подлежать вычету только частично, если они также увеличивают стоимость вашего дома.
  • Транспортные и регистрационные расходы на конференции и семинары. Если врач вашего ребенка напишет письмо, в котором объяснит, как конференция поможет вам и вашему ребенку справиться с его особыми потребностями, расходы могут быть вычтены как медицинские расходы.
  • Сопровождающий на работе. Если у вашего ребенка есть работа, требующая ухода, часть этих расходов, не покрываемая другими программами, может быть вычтена.Конечно, если у вашего ребенка есть работа, это может означать, что вычет будет по его возвращении, а не по вашему, в зависимости от того, какую часть поддержки он может предоставить за счет собственного заработка.

Тресты с особыми потребностями

Наличие траста с особыми потребностями может быть огромной выгодой для человека с особыми потребностями. Это также может осложнить положение семьи с подоходным налогом.

В зависимости от типа траста с особыми потребностями доход траста может облагаться налогом, как если бы его получил ваш ребенок (даже если траст может даже не разрешать распределение дохода непосредственно вашему ребенку).Иногда это может означать, что вы не можете считать своего ребенка иждивенцем. В других случаях общая экономия на налогах будет выше, если вы и попечитель согласитесь позволить вашему ребенку указывать себя иждивенцем на основании его собственной налоговой декларации.

Иногда наличие траста для лиц с особыми потребностями может затруднить для вас подтверждение того, что вы предоставили по крайней мере половину алиментов вашему ребенку. Важно разработать наиболее выгодный налоговый режим; вам следует работать рука об руку с попечителем траста с особыми потребностями вашего ребенка, чтобы выяснить, как правильно поступать с вычетами и освобождениями.

Дополнительная информация

Есть еще много налоговых советов для семей с детьми с особыми потребностями. Вы можете получить некоторые дополнительные предложения из превосходной (хотя иногда и сбивающей с толку) публикации IRS 907, «Основные сведения о налогообложении для лиц с ограниченными возможностями» . Вы также можете обратиться к своему адвокату с особыми потребностями или к своему бухгалтеру для получения дополнительной информации.

Сколько стоят мои дети? Это специальные налоговые льготы для родителей.

Любовь и деньги — это серия MarketWatch, в которой рассматривается, как наши отношения с деньгами влияют на наши отношения с близкими людьми, друзьями и семьей.

Большинство родителей не променяли бы опыт воспитания детей ни на что в мире.

Если бы только это не было так чертовски дорого. Удивительно, что между счетами за медицину, уходом за детьми и обучением в колледже воспитание детей не пошло по пути кормилицы. К счастью, правительство предлагает довольно щедрые налоговые льготы, чтобы облегчить финансовое бремя. Конечно, налогоплательщики должны использовать их в полной мере — и в некоторых случаях это может быть сложно, поскольку может потребоваться выяснить, какие льготы более выгодны, чем другие.

Родители должны понимать несколько вещей. Во-первых, большинство вычетов и зачетов, связанных с детьми, доступны независимо от того, берут ли семьи стандартные вычеты или детализируют вычеты. Во-вторых, существует разница между вычетами и более желанными налоговыми льготами. Не путайте их. Вычеты, такие как плата за обучение в колледже и сборы, просто уменьшают налогооблагаемый доход. Налоговый кредит, такой как налоговый кредит на ребенка, позволяет налогоплательщикам вычитать сумму в долларах за доллар из своего налогового счета или добавлять эту сумму к своему возмещению.

Самые щедрые налоговые льготы связаны с ограничениями дохода. Налоговые льготы в первую очередь предназначены для семей со средним и низким доходом. Если вы не имеете права на получение кредита или вычета, вы все равно можете сэкономить, откладывая доллары до вычета налогов на счетах с гибкой системой расходов для покрытия медицинских расходов и расходов на уход за детьми.

Вот краткое изложение наиболее распространенных налоговых льгот, доступных для родителей после изменений, внесенных в Закон о сокращении налогов и рабочих местах (TCJA). Некоторые правила могут быть, мягко говоря, сложными; в случае сомнений проконсультируйтесь с налоговым консультантом.

Отчисления

На 2018-2025 гг. . До TCJA каждый член семьи потенциально мог рассчитывать на освобождение от налогообложения в семейной налоговой декларации. В 2017 году каждое освобождение приравнивалось вычету в размере 4050 долларов США. Таким образом, супружеская пара с двумя детьми имела право на четыре освобождения на общую сумму 16 200 долларов в виде налоговых вычетов. К сожалению, благодаря TCJA сделка завершена до 2025 года. Извини за это.

Вычет из платы за обучение и гонорар находится в подвешенном состоянии .Помогаете ребенку оплачивать учебу в колледже? В течение 2017 года родители могли вычесть до 4000 долларов на оплату обучения и обязательные вступительные взносы при условии, что их модифицированный AGI не превышал 130000 долларов для супружеских пар или 65000 долларов для родителей-одиночек. Этот вычет был сокращен вдвое до 2 000 долларов для супружеских пар, зарабатывающих от 130 001 до 160 000 долларов, и для родителей-одиночек, зарабатывающих от 65 001 до 80 000 долларов. Вычет был полностью отменен для тех, у кого более высокий модифицированный AGI. Родители также должны иметь в виду, что вычет за обучение и сборы в колледже не может использоваться вместе с кредитами за высшее образование, о которых мы поговорим позже.Обратите внимание, что эта налоговая льгота истекла в конце 2017 года, и ее судьба на 2018 год и далее остается неопределенной.

Проценты по студенческому кредиту . Даже если родители откладывают деньги на обучение своего ребенка в колледже, скорее всего, им все равно придется занимать деньги. К счастью, часть соответствующих процентов процентов по студенческой ссуде (ссуды от семьи, например, не учитываются) также подлежит налогообложению. IRS позволяет родителям списывать до 2500 долларов в виде процентов по кредиту. В 2018 году этот вычет постепенно прекращается для состоящих в браке заявителей с модифицированным AGI в размере от 135 000 до 165 000 долларов США и для лиц, подавших одиночные заявки, от 65 000 до 80 000 долларов США.На 2019 год диапазоны поэтапного отказа составляют 140000–170000 долларов США и 70–85000 долларов США соответственно.

Налоговые льготы

Налоговые льготы на детей . В глазах родителей ребенок бесценен. Однако Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) устанавливает цифру в 2000 долларов на ребенка на 2018-2025 годы в виде федеральной налоговой льготы. И, в отличие от некоторых других кредитов и отчислений, правительство не ограничивает количество детей, которые могут иметь право на участие в программе. Так что, если у вас есть четыре маленьких любимца в возрасте до 17 лет, ожидайте, что ваш налоговый счет будет стерт на 8000 долларов.

Как и большинство кредитов, у этого есть ограничения по доходу, но они различаются в зависимости от того, сколько детей претендуют родители. Льгота налога на ребенка начинает постепенно отменяться в модифицированных AGI, которые превышают 400 000 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию, или 200 000 долларов для не состоящих в браке лиц.

Кредит по уходу за детьми и иждивенцами. Домохозяйства с двумя доходами и детьми до 13 лет имеют право на получение кредита по уходу за иждивенцами для покрытия расходов по уходу за ребенком. IRS позволяет работающим родителям и тем, кто ищет работу (учащиеся и родители-инвалиды также имеют право на участие), кредит в размере от 20% до 35% на расходы до 3000 долларов на уход за ребенком и 6000 долларов на двух и более детей.Это означает, что максимальный кредит составляет 1050 долларов на одного ребенка и 2100 долларов на двоих или более детей.

Кредит для родителей, зарабатывающих более 43 000 долларов, сокращается до 600 долларов на одного ребенка и до 1200 долларов для двух или более детей. Налогоплательщикам с более высоким доходом следует вместо этого откладывать доллары до вычета налогов на гибком расходном счете работодателя. Мы поговорим об этом позже.

Кредит высшего образования American Opportunity. Есть два кредита на высшее образование. Кредит American Opportunity предназначен для оплаты обучения в бакалавриате.Это стоит до 2500 долларов на студента в год. Чтобы получить квалификацию, студент должен учиться в колледже первые четыре года. (Не существует ограничений на количество детей, которые могут иметь право на участие в любом конкретном году.) Этот кредит постепенно прекращается для состоящих в браке заявителей с измененными AGI в размере от 160 000 до 180 000 долларов и от 80 000 до 90 000 долларов для родителей-одиночек.

Кредит высшего образования на пожизненное обучение. Кредит на пожизненное обучение менее ограничен, чем кредит American Opportunity.Он распространяется на студентов, которые накопили более четырех лет кредита в колледже, и на любых других членов семьи, посещающих занятия. Вот загвоздка: его можно запросить только один раз в любой налоговой декларации. Однако некоторые семьи смогут претендовать на получение кредита American Opportunity для одного учащегося и кредита для обучения на протяжении всей жизни для другого. Последний составляет 20% от стоимости обучения и других квалифицированных расходов в размере до 10 000 долларов США, при максимальной сумме кредита 2 000 долларов США. В 2018 году кредит на пожизненное обучение постепенно прекращается для состоящих в браке заявителей с измененным AGI в размере от 114000 до 134000 долларов и от 57000 до 67000 долларов для родителей-одиночек.На 2019 год диапазон поэтапного отказа составляет 116 000–136 000 долларов США и 58–68 000 долларов США соответственно.

Кредит на усыновление. Никто не сказал, что усыновить ребенка будет легко или недорого. Есть ожидание, интервью в агентстве и гонорары адвоката. Чтобы упростить процесс, IRS предоставляет новым родителям кредит на усыновление на сумму до 13810 долларов на 2018 год; 14 080 долларов на 2019 год. И если родители усыновляют ребенка с особыми потребностями, они могут получить полную кредитную карту, даже если их расходы меньше суммы кредита.В 2018 году кредит начинает постепенно прекращаться, когда модифицированный AGI превышает 207 140 долларов США, и полностью прекращается, когда AGI достигает 247 140 долларов США. На 2019 год диапазон поэтапного отказа составляет 211 160–251 160 долларов.

FSA по уходу за иждивенцами

Как мы упоминали ранее, родителям, зарабатывающим более 43000 долларов, часто лучше подписаться на программу гибкого счета расходов (FSA) по уходу за иждивенцами, а не требовать кредит на иждивенцев и детей. . Как и FSA в сфере здравоохранения, эти планы позволяют налогоплательщикам откладывать доллары заработной платы на расходы по уходу за детьми.Ежегодный лимит взносов FSA на иждивенцев и детей составляет 5000 долларов. Причина, по которой FSA обычно является более выгодной сделкой по экономии налогов, чем кредит на иждивенцев и уход за детьми, заключается в том, что взносы FSA уменьшают вашу налогооблагаемую зарплату, что обычно позволяет избежать: (1) федерального подоходного налога на внесенную сумму в размере 22% или выше, ( 2) налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание на сумму взноса, которые обычно составляют в сумме 7,65%, и (3) доход штата от суммы взноса. Когда сумма уклоненных от уплаты налогов составляет более 20%, лучшим вариантом будет оплата FSA по уходу за детьми.

Предупреждение: Единственная опасность, связанная с FSA, заключается в том, что любые деньги, не использованные для покрытия квалифицированных расходов, обычно теряются (вы можете перенести до 500 долларов США из неиспользованного баланса FSA на здравоохранение на следующий год) . Так что бюджет точно. И не забудьте сохранить чеки по уходу за детьми.

Развод

Наконец, вы могли заметить, что мы не обсуждали, как разведенные родители могут разделить все эти налоговые вычеты и кредиты. Как правило, родитель с опекой в ​​течение большей части года (так называемый родитель-опекун) имеет право требовать их.Конечно, иногда родители делят опеку, и это может немного усложниться. По возможности постарайтесь уладить эти вопросы как можно раньше и зафиксировать их в соглашении о разводе. Это избавит от головной боли при подаче налоговой декларации.

Эта история обновлена ​​4 февраля 2019 г.

Калифорния: изменения налога на имущество для исключения родителей и детей

25 ноября 2020 г., среда

Недавно принятое Предложение 19 серьезно ограничит возможность передачи недвижимости в Калифорнии ребенку, не вызывая переоценки и повышения налогов на собственность.Новый закон вступает в силу 16 февраля 2021 года, поэтому, если вы хотите и можете предпринять шаги для сохранения этого преимущества, важно действовать немедленно.

Поскольку недвижимость в Калифорнии не подвергается переоценке, кроме как при смене владельца, многие объекты недвижимости в Калифорнии оцениваются для целей налога на имущество по стоимости, намного ниже их фактической рыночной стоимости. Текущий закон предусматривает два способа, с помощью которых родитель может передать недвижимость ребенку, не вызывая переоценки, которая приведет к увеличению налогов на имущество на переданное имущество.(Ребенок также может передать собственность родителю, используя эти исключения.)

  1. Родитель может передать свое основное место жительства ребенку или детям без переоценки. Нет ограничений на стоимость дома, который может быть передан. Дети могут жить в доме, использовать его как дом для отдыха или сдавать в аренду.

  2. Родитель может передать ребенку или детям недвижимое имущество в Калифорнии на сумму до 1 000 000 долларов, кроме основного места жительства, без переоценки.Если оценочная стоимость (не рыночная стоимость) собственности составляет 1 000 000 долларов США или меньше, переоценка не будет производиться при передаче имущества детям. Если оценочная стоимость имущества превышает 1 000 000 долларов США, первые 1 000 000 долларов оценочной стоимости могут быть переданы без изменений, и только баланс будет переоценен. Например, если недвижимость в настоящее время оценивается в 1 500 000 долларов и стоит 6 000 000 долларов, 2/3 оценочной стоимости (1 000 000 долларов США / 1 500 000 долларов США) будут сохранены, а 1/3 собственности будет переоценена до 2 000 000 долларов США (1/3 x 6 000 000 долларов США). ).Новая оценочная стоимость детей для целей налогообложения имущества будет составлять 3 000 000 долларов, а не 6 000 000 долларов.

Когда Предложение 19 вступит в силу, к передаче основного места жительства родителя будут применяться два новых ограничения.

  1. Исключение родитель-ребенок может быть использовано только в том случае, если ребенок-получатель также использует дом в качестве основного места жительства ребенка и подает заявление на освобождение домовладельца от права собственности. Исключение родитель-ребенок будет недоступно, если дом используется в качестве дома для отдыха или сдается в аренду детьми. Если дом передается более чем одному ребенку, все они должны будут жить вместе в доме в качестве основного.

  2. Родитель может защитить от переоценки только 1 000 000 долларов увеличенной стоимости. Любая вышеупомянутая оценка, которая будет добавлена ​​к начисленному налогу на имущество. Например, если основное место жительства в настоящее время оценивается в 500 000 долларов США, но стоит 1 500 000 долларов США, ребенок, получающий дом и использующий его в качестве основного места жительства ребенка, сохранит ту же оценочную стоимость налога на имущество. 500000 долларов.Но если дом стоит 3 000 000 долларов, а не только 1 500 000 долларов, 2 500 000 долларов в качестве вознаграждения приведут к добавленной оценке в 1 500 000 долларов; новая оценочная стоимость налога на имущество ребенка будет составлять 2 000 000 долларов (500 000 долларов по текущему налогу на имущество + 1 500 000 долларов «избыточного» повышения). Это новое ограничение также распространяется на семейную ферму.

Предложение 19 полностью исключает вторую текущую альтернативу. После 15 февраля 2021 г. исключение родителей и детей при передаче недвижимого имущества в Калифорнии, кроме основного места жительства родителей и семейной фермы, больше не будет.

Эти новые правила будут применяться к любой передаче недвижимости в Калифорнии после 15 февраля 2021 года, будь то пожизненный дар или передача в случае смерти. Они также будут применяться к любому безотзывному доверительному фонду (например, к квалифицированному доверительному фонду личного проживания или доверительному фонду, созданному в вашу пользу умершим супругом), который владеет недвижимостью в Калифорнии и перейдет к вашим детям из этого доверительного фонда в будущем. Поэтому, если для вас важно сохранить текущую низкую оценочную стоимость и низкие налоги на имущество для ваших детей при передаче им недвижимости, вам следует подумать, хотите ли вы передать собственность сейчас, чтобы воспользоваться текущим исключением родителей и детей. .Любая текущая передача будет включать множество факторов, помимо налогов на недвижимость, и вам следует как можно скорее проконсультироваться со своим юристом по планированию недвижимости, чтобы обсудить, какие варианты могут быть вам доступны.

Авторское право © 2021, Sheppard Mullin Richter & Hampton LLP, National Law Review, Том X, номер 330

Транспорт в государственные школы — Общая информация

Ссылка на государственные статуты (поиск в фолио)

Согласно Разделу 121.54 (2) Устава штата Висконсин, учащийся, посещающий государственную начальную или среднюю школу, в том числе четырех- и пятилетний детский сад, имеет право на транспортировку школьным округом, в котором проживает учащийся, если учащийся проживает два или более в милях от ближайшей государственной школы, которую ученик имеет право посещать.

Школьные округа могут также решить предоставлять транспорт для учеников, которых по закону не требует перевозки. Если школьный округ решит предоставить такой транспорт для некоторых, но не для всех таких учеников, закон требует разумного единообразия в минимальном расстоянии, на которое будут перевозиться ученики, посещающие государственные и частные школы.

Некоторые школьные округа, которые включают весь город или его часть, могут решить не предоставлять транспортные услуги. Это исключение из требований к транспортировке называется «Городской вариант».

CITY OPTION
Раздел 121.54 (1), Wis. Stats., Определяет, что положения закона штата, требующие от школьных округов предоставлять транспорт для соответствующих критериям учащихся государственных и частных школ «, не применяются к ученикам, проживающим в школьном округе, который содержит весь город или его часть, если школа, которую они посещают, не находится за пределами города, но в границах школьного округа.»Это освобождение от требований к транспортировке не разрешено для школьных округов, которые включают полностью или частично город 1, 2 или 3 класса с населением более 40 000 человек, если транспорт не доступен через общего перевозчика.

Некоторые школьные округа предпочитают использовать городской вариант только для учеников определенных классов. Например, школьный округ может предоставить транспорт для учеников классов K-8, но не для учеников 9-12 классов.

МАРШРУТЫ И РАСПИСАНИЕ ШКОЛЬНЫХ АВТОБУСОВ
Раздел 121.56, Wis. Stats., Указывает, что школьные округа имеют законодательные полномочия в отношении установления, управления и планирования маршрутов школьных автобусов.

ТРАНСПОРТИРОВКА В / ОТ ОБЕСПЕЧЕНИЯ УХОДА ЗА ДЕТЯМИ ВМЕСТО ДОМА
Под s. 121.54 (2) (am), Wis. Stats., Школьный округ , май , но не обязан, перевозить ученика, которому требуется транспортировка в или из или в оба до и после школы. программы или другого поставщика услуг по уходу за детьми вместо перевозки ребенка к месту проживания и обратно.Школьному округу не разрешается взимать плату за такую ​​транспортировку и может потребоваться категорическая помощь при транспортировке.

S. 121.545 (2), Wis. Stats., Разрешает школьному округу предоставлять транспорт для учеников, для которых округу не требуется для перевозки в / из учреждения по уходу за детьми. Округ может взимать плату за предоставление такого транспорта. В законе указывается, что школьный совет может отказаться от платы или любой ее части для любого лица, которое не может его оплатить.Школьный округ не может требовать категорической помощи при транспортировке.

ТРАНСПОРТИРОВКА ЗА ГРАНИЦАМИ ШКОЛЬНОГО ОКРУГА
При определенных обстоятельствах ребенок может посещать государственную школу в школьном округе, который не является школьным округом, в котором он живет. К ним относятся учащиеся, которые платят за обучение в школе в другом школьном округе, учащиеся по программе открытого зачисления в государственные школы (или «выбор государственной школы») или по программе освобождения от платы за обучение, а также тех, кто проживает за пределами своего школьного округа, посещающего школу, на неполный срок. временная основа в связи с совместным хранением.

Как правило, родители несут ответственность за обеспечение проезда в школу и обратно для учащихся, посещающих школу в соответствии с освобождением от платы за обучение или программой открытого зачисления в государственные школы. В то время как школьные округа могут предоставить некоторый транспорт для таких учащихся, школьному округу-нерезидентам запрещено забирать или высаживать учащихся в границах постоянного школьного округа без разрешения постоянного школьного округа. Родители студентов, которые имеют право на бесплатное питание или питание по сниженной цене, могут иметь право на компенсацию транспортных расходов.Дополнительная информация по этому поводу доступна на открытой веб-странице Департамента.

Если ребенок живет за пределами школьного округа, в который он / она зачислен в связи с тем, что родители или опекуны ребенка имеют совместную законную опеку, в разделе 121.54 (2) (e), Wis. Stats. Указывается, что по запросу родителя , школьный округ должен обеспечить транспорт для ученика от / до согласованного места в школьном округе. Школьный округ может не взимать плату за такую ​​транспортировку.Посещаемость школьного округа составляет , требуется , чтобы обеспечить транспорт для этих учеников только в пределах его границ. Тем не менее, округу не запрещено забирать или высадить таких студентов в их домах за пределами округа.

НЕОБХОДИМЫЙ ТРАНСПОРТ
Школьные округа могут по своему усмотрению предоставлять транспорт ученикам, для которых транспортировка не требуется по закону. Раздел 121.54 (2) (c), Wis. Stats., указывает, что «ежегодное или специальное собрание общей или профсоюзной средней школы или школьный совет объединенного школьного округа может принять решение предоставить транспорт для учеников, которых не требуется перевозить». Если школьный округ решит предоставить транспорт для некоторых, но не всех, таких учеников, закон предусматривает, что «должно быть разумное единообразие в минимальном расстоянии, на которое будут перевозиться ученики, посещающие государственные и частные школы». Например, школьный округ, который предпочитает предоставлять транспорт для учеников, живущих на расстоянии 1 мили или более от ближайшей государственной школы, которую они имеют право посещать, должен также предоставить транспорт для учеников частных школ, которые живут на 1 милю или более от школы, которую они посещают, и в противном случае имеют право на транспортировку согласно s121.54 (2) (b) 1., Wis.Stats.

Кроме того, с. 121.545 (1), Wis. Stats., Позволяет школьному округу предоставлять транспорт ученику, который посещает государственную или частную школу, и не требует перевозки, если округ получает запрос от родителя или опекуна этого ученика. Школьный округ может, но не обязан, предоставлять транспорт для такого ученика и может взимать плату за его стоимость. Школьный округ может отказаться от платы или любой ее части для любого лица, которое не может заплатить.В законе указывается, что школьный округ не получает государственной категориальной транспортной помощи за такую ​​транспортировку.

СПОСОБЫ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ УСЛУГ ПО ТРАНСПОРТИРОВКЕ УЧЕНИКОВ
Департамент народного образования признает, что самый безопасный способ перевозки учащихся — это школьные автобусы. Однако закон штата разрешает школьным округам использовать различные методы оказания транспортных услуг. Раздел 121.55 (1), Статистика штата Висконсин, гласит, что «школьные доски могут обеспечивать транспортировку любым из следующих способов:
(a) По контракту с обычным перевозчиком, таксомоторной компанией или другими сторонами.
(b) По контракту с родителем или опекуном ученика, которого нужно перевозить.
(c) По контракту с другим школьным советом, контрольным советом кооперативного агентства по оказанию образовательных услуг или соответствующими должностными лицами любой частной школы или частной школьной ассоциации.
(d) По контракту между 2 или более школьными советами и частным или общим перевозчиком.
(e) При покупке и эксплуатации автотранспортного средства «.

Таким образом, школьный округ может предоставлять услуги по транспортировке учеников с использованием различных методов, включая желтый школьный автобус или альтернативный автомобиль, или денежную оплату в соответствии с контрактом с родителем / опекуном ребенка.Способ транспортировки определяется школьным советом, а не родителем / опекуном ученика.

АЛЬТЕРНАТИВНЫЕ ТРАНСПОРТНЫЕ СРЕДСТВА
Раздел 121.555 (1), Висконсин, статистика, разрешает школьным округам и частным школам предоставлять услуги по транспортировке учеников с использованием «альтернативных транспортных средств» или транспортных средств, отличных от школьных автобусов. Альтернативные транспортные средства делятся на две категории:
1. Транспортное средство, перевозящее 9 или менее пассажиров, помимо оператора.
2.Автомобиль, перевозящий 10 или более пассажиров помимо оператора и временно используемый для перевозки учеников, когда школьный совет или руководящий орган частной школы просит министра транспорта определить, что существует чрезвычайная ситуация из-за отсутствия регулярного транспорта. Для использования такого транспортного средства потребуется письменное разрешение министра транспорта.

Раздел 121.555 (2), Статистика штата Висконсин, требует, чтобы альтернативные транспортные средства соответствовали определенным требованиям, касающимся страхования и осмотра.Водители альтернативных транспортных средств не обязаны иметь одобрение школьного автобуса в лицензии их оператора. Однако водитель должен быть не моложе 18 лет, иметь действующие водительские права и соответствовать определенным требованиям, касающимся физического состояния. Кроме того, водитель не должен быть осужден за указанные преступления, связанные с управлением транспортным средством. Дополнительную информацию о требованиях можно получить, щелкнув следующую ссылку: Требования для альтернативных водителей транспортных средств.

View Освобождение от подоходного налога с физических лиц Массачусетса

Освобождение от усыновления

Вам разрешено освобождение от уплаты сборов, уплаченных вами лицензированному агентству по усыновлению за усыновление несовершеннолетнего ребенка . Исключение составляет:

  • Полная сумма комиссий, уплаченных в течение налогового года
  • Включает сборы, уплаченные вами в налоговом году агентству по усыновлению за процесс усыновления несовершеннолетнего ребенка, независимо от того, действительно ли усыновление происходит в течение налогового года.

Вам не разрешается освобождать от налога часть расходов, которые оплачиваются или возмещаются работодателем и исключены из валового дохода согласно I.R.C. § 137.

Узнайте больше о программах помощи в усыновлении в Массачусетсе.

Чтобы указать освобождение от налога в налоговой декларации:

  1. Введите полную сумму уплаченных вами сборов в Форме 1, Строке 2f или Форме 1-NR / PY, Строке 4f. Добавьте эту сумму к освобождению от уплаты медицинских / стоматологических услуг, если таковое имеется
  2. Введите итоговые данные об усыновлении и медицинском обслуживании в Форме 1, Строке 2g или Форме 1-NR / PY, Строке 4g

Если вы подаете налоговую декларацию о сокращении / исправлении, приложите:

  • Заявление с указанием наименования и адреса лицензированного агентства по усыновлению
  • Подтверждение уплаченной вами платы за усыновление
Возраст 65 лет и старше освобождение от уплаты налогов

Вам разрешено освобождение от уплаты $ 700 , если вы достигли возраста 65 лет и старше до конца года.При подаче совместной декларации каждый супруг может иметь право на 1 освобождение от уплаты налогов, если каждому из них исполнилось 65 лет на 31 декабря (а не до 1 января в соответствии с федеральным правилом) налогового года.

Чтобы указать освобождение от налога в налоговой декларации:

  1. Заполните соответствующий овал (ов) и введите в поле общее количество людей в возрасте 65 лет и старше.
  2. Умножьте сумму на 700 долларов и введите результат либо в Форму 1 (строка 2c), либо в Форму 1-NR / PY (строка 4c).

Если вы подаете налоговую декларацию о сокращении / исправлении, приложите:

  • Подтверждение вашего возраста, например, копия лицензии или свидетельства о рождении
Освобождение от слепоты

Вам разрешено освобождение от уплаты налогов $ 2200 , если вы или ваш супруг (а) юридически ослеп в конце налогового года.

Вы юридически слепы для целей Массачусетса, если ваша острота зрения с коррекцией составляет 20/200 или меньше в лучшем глазу, или если ваше периферическое поле зрения уменьшилось до 10-градусного радиуса или меньше.

По закону вы не обязаны прилагать к вашему возвращению справку врача, подтверждающую юридическую слепоту, но вы должны быть готовы предоставить такое заключение по запросу.

Чтобы указать освобождение от налога в налоговой декларации:

  1. Заполните соответствующий овал (ов) в Форме 1 (Строка 2d) или Форме 1-NR / PY (Строка 4d)
  2. Введите общее количество льгот по слепоте в маленькую рамку
  3. Умножьте количество освобождений на 2200 долларов и введите результат в Форму 1 (Строка 2d) или Форму 1-NR / PY (Строка 4d).

Если вы подаете налоговую декларацию о сокращении / исправлении, приложите:

  • Письмо от врача о юридической слепоте
Освобождение от иждивенцев

Вам разрешено освобождение от уплаты $ 1 000 на каждого соответствующего иждивенца, на которое вы претендуете.Это исключение не распространяется на вас или вашего супруга.

Зависимый означает либо:

  • Соответствующий ребенок
  • Соответствующий родственник

На федеральном уровне освобождение от иждивенцев не допускается для лиц, которые в противном случае были бы иждивенцами, но также подали бы свои собственные налоговые декларации и потребовали освобождения от физических лиц.

Для целей штата Массачусетс вы можете потребовать освобождения от иждивенцев для таких людей, если они соответствуют всем критериям, перечисленным ниже для определения зависимости, даже если они заявляют об освобождении от налогов в своих собственных доходах.

Вы можете претендовать на освобождение только для ребенка, отвечающего требованиям , если выполнены все 5 тестов:

  1. Ребенок должен быть вашим сыном, дочерью, пасынком, подходящим приемным ребенком, братом, сестрой, сводным братом, сводной сестрой, сводным братом, сводной сестрой или любым из их потомков.
  2. Ребенок должен быть:
    • Моложе 19 лет на конец года
    • Моложе 24 лет на конец года и студент дневной формы обучения, или
    • Любой возраст при постоянной и полной нетрудоспособности
  3. Ребенок должен прожить с вами более половины года
  4. Ребенок не должен обеспечивать более половины своих средств содержания за год
  5. Если ребенок соответствует правилам, чтобы соответствовать требованиям для детей более чем 1 человека, вы должны быть лицом, имеющим право требовать ребенка в качестве подходящего ребенка.

Вы можете подать заявление на освобождение от уплаты налога для родственника , отвечающего требованиям , только если выполнены все 4 теста:

  1. Это лицо не может быть вашим ребенком или чьим-либо другим ребенком
  2. Это лицо должно быть:
    • Проживает с вами весь год в качестве члена семьи (ваши отношения не должны нарушать местное законодательство), или
    • Должен быть связан с вами одним из перечисленных ниже способов:
      • Ваш ребенок, пасынок, имеющий право приемный ребенок или любой из его потомков.Например, ваш внук. Усыновленный на законных основаниях ребенок считается вашим ребенком.
      • Ваш брат, сестра, сводный брат, сводная сестра, сводный брат или сводная сестра
      • Ваш отец, мать, бабушка или дедушка или другие прямые предки, но не приемный родитель
      • Ваш отчим или мачеха
      • Сын или дочь вашего брата или сестры
      • Брат или сестра вашего отца или матери
      • Ваш зять, невестка, тесть, теща, зять или невестка
  3. Валовой доход человека за год должен быть меньше суммы, определенной IRS
  4. Вы должны предоставить более половины от общего содержания человека за год

Чтобы указать освобождение от налогов в налоговой декларации:

  1. Введите количество иждивенцев, о которых вы сообщили о U.S. Форма 1040 поместите в поле формы 1 (строка 2b) или формы 1-NR / PY (строка 4b)
  2. Умножьте эту сумму на 1000 долларов и введите общую сумму в Форме 1 (Строка 2b) или Форме 1-NR / PY (Строка 4b)
Проценты банка Массачусетса

Вам разрешено исключение в размере 200 долларов США (при совместной регистрации в браке) или 100 долларов США долларов США (для всех других статусов регистрации) для сообщения о процентах в банке Массачусетса. Проценты банка Массачусетса включают общую сумму процентов, полученных или зачисленных на депозитные счета (срочные и срочные вклады, включая депозитные сертификаты, сберегательные счета, сберегательные акции и счета NOW).)

Чтобы указать освобождение от налога в налоговой декларации:

  1. Введите сумму освобождения в Форме 1 (Строка 5b) или Форме 1-NR / PY (Строка 7b). При совместной регистрации в браке укажите 200 долларов. В противном случае введите $ 100
Освобождение от медицинских / стоматологических услуг

Вам разрешено освобождение от уплаты медицинских, стоматологических и других расходов, оплаченных в течение налогового года. Вы должны указать вычеты в своей форме 1040 — Индивидуальные подоходные налоговые декларации в США.

На 2020 год, если вы укажете U.S. Приложение A (строка 4) и ваши медицинские / стоматологические расходы превышают 7,5% от федерального AGI, вы можете подать заявление на освобождение от медицинского и стоматологического обслуживания в Массачусетсе, равное сумме, указанной вами в списке A США, строка 4. Если вы или ваш (а) супруг (а) родился до 2 января 1950 г., он должен составлять более 7,5% от федерального AGI.

Налогоплательщики, состоящие в браке:

  • Женат, совместная подача документов по федеральному закону — Подать заявление в Массачусетс для подачи заявления об освобождении от налогов. Как правило, вы можете включить медицинские расходы, оплаченные для себя, супругов и иждивенцев, заявленные в ваше возвращение
  • Женат, зарегистрирован отдельно для федерального — Совместно зарегистрирован в штате Массачусетс.Если вы подаете отдельную федеральную декларацию, но общую декларацию штата Массачусетс, заполните предварительную совместную таблицу А США, чтобы рассчитать надлежащее освобождение от медицинских расходов Массачусетса. Чтобы получить право на освобождение, общие детализированные вычеты должны быть больше стандартного вычета
    • .
  • Семейная регистрация отдельно для федерального правительства и штата Массачусетс — Каждый супруг может подать свое собственное Приложение A

Массачусетс не принимает федеральный кредит на страхование здоровья.

Вы также можете включить в медицинские расходы часть ежемесячной или единовременной платы за медицинское обслуживание или «гонорара учредителя», которую вы выплачивали дому престарелых в соответствии с соглашением.

Часть оплаты, которую вы можете включить, — это стоимость медицинского обслуживания. В соответствии с соглашением вы должны уплатить определенную плату в качестве условия выполнения обещания дома обеспечить пожизненный уход, который включает медицинское обслуживание. Однако вы не можете вычесть часть вознаграждения учредителя, использованную для строительства медицинских учреждений.

Если человек, проживающий в доме престарелых, решает прекратить проживание, вы можете включить в валовой доход любое возмещение вознаграждения учредителя, связанное с ранее разрешенными вычетами.

Чтобы указать освобождение от налога в налоговой декларации:

  1. Введите сумму, указанную в Приложении A США (строка 4) к форме 1 (строка 2e) или форме 1-NR / PY (строка 4e). Добавьте эту сумму к освобождению от усыновления, если таковое имеется.
  2. Введите итоговые данные об усыновлении и медицинском обслуживании в Форме 1 (строка 2g) или Форме 1-NR / PY (строка 4g).
  3. Укажите вычеты в форме 1040 США и приложении A.

Если вы подаете налоговую декларацию о сокращении / исправлении, приложите копию США.График А.

Личное освобождение

Если вы подаете налоговую декларацию Массачусетса, вы имеете право на личное освобождение, независимо от того, можете ли вы требовать личного освобождения в своей федеральной декларации или нет.

No related posts.

Похожие записи

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *