Кто освобождается от уплаты транспортного налога
Вопрос, кто может не платить транспортный налог (ТН) в России, не имеет однозначного ответа, так как ТН относится к региональным налогам, льготы за которые устанавливают местные законодательные органы. Это означает, что категории льготников и условия получения льготы в разных частях страны значительно отличаются, и узнавать их следует непосредственно в региональных законах.
Кроме региональных льгот по ТН существуют также и федеральные. Они работают на всей территории РФ, однако касаются лишь определенных транспортных средств. За какие ТС автоналог платить не нужно, вы можете прочитать в отдельной статье.
Здесь же мы сосредоточимся исключительно на местных льготах по ТН и расскажем, кому не нужно платить налог в Москве и Санкт-Петербурге и где посмотреть актуальную информацию по льготам в других регионах РФ.
Кто освобождается от уплаты транспортного налога в Москве
Список льготников по дорожному налогу в Москве регулирует статья 4 Закона г. Москвы «О транспортном налоге». Посмотреть, кто освобожден от уплаты транспортного налога в Москве в 2020 году и на какие ТС распространяется льгота, вы можете с помощью таблиц ниже. Для вашего удобства мы разбили информацию по льготам на 2 таблицы — отдельно для физ. лиц и организаций.
Какие организации могут не платить ТН в Москве:
| Юр. лица | На какие ТС распространяется |
|---|---|
| Перевозчики пассажиров на городском общественном транспорте | на общественный транспорт (но не такси). |
| Резиденты ОЭЗ ТВТ «Зеленоград» | без ограничений (на срок 5 лет) |
Обратите внимание: Льготу юр. лица могут получить только в отношении наземных ТС (кроме мотосаней и снегоходов).
Кто не платит налог на авто в Москве (физ. лица и ИП):
| Кто не платит налог | На какие ТС действует льгота |
|---|---|
| Владельцы легковых авто мощностью до 70 л.с. | легковые авто до 70 л.с. |
| Многодетные родители | без ограничений |
| Герои Советского Союза и Российской Федерации. Граждане, которые были награждены орденом Славы трех степеней. | ТС до 200 л.с. |
| Инвалиды и ветераны ВОВ, а также узники концлагерей во время ВОВ | |
| Инвалиды и ветераны боевых действий | |
| Опекуны недееспособных инвалидов с детства и родители детей-инвалидов | |
| Граждане, подвергшиеся воздействию радиации во время аварий на Чернобыльской АЭС и «Маяк», а также вследствие испытаний на Семипалатинском полигоне. | |
| Граждане, участвовавшие в ликвидациях ядерных аварий и испытаниях на военных объектах, а также лица, которые вследствие этого получили лучевую болезнь или стали инвалидами. |
Важно: Физ. лицам не платить ТН можно только за одно транспортное средство. Льгота не распространяется на мотосани, снегоходы, воздушные и водные ТС.
Кто освобожден от уплаты транспортного налога в Санкт-Петербурге
Льготы по ТН в Санкт-Петербурге регулирует статья 4 Закона Санкт-Петербурга «О транспортном налоге». Не платить налог здесь могут не только такие льготные категории населения, как пенсионеры или ветераны, но и другие граждане, если на них оформлена машина отечественного производства или электромобиль.
Узнать, какие категории граждан освобождаются от уплаты транспортного налога в СПб и на какие авто распространяется льгота, вы можете из таблицы ниже:
| Кто освобождается от уплаты автоналога | На какие ТС действует льгота |
|---|---|
| Герои Советского Союза, Герои Социалистического труда и Герои РФ | ТС до 200 л.с. |
| Полные кавалеры ордена Славы и трудовой Славы | |
| Ветераны и инвалиды ВОВ | ТС до 150 л.с. или старше 15 лет |
| Инвалиды и ветераны боевых действий | |
| Инвалиды 1, 2 групп, родители детей-инвалидов, а также инвалиды с ограничением трудовой деятельности 2 и 3 степени | |
| Граждане, которые пострадали от радиации вследствие аварий на Чернобыльской АЭС и «Маяк», ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне, а также которые принимали участие в испытаниях ядерного оружия на военных объектах | |
| Пенсионеры | Легковое авто до 150 л.с., произведенное в СССР или в РФ, или водное ТС до 30 л.с. |
| Вдовы погибших при исполнении военнослужащих, сотрудников ОВД, ГПС и Госбезопасности, если не вступили в брак повторно | |
| Многодетный родитель (более 4 несовершеннолетних детей) | ТС до 150 л.с. |
| Владельцы легковых автомобилей, произведенных в СССР | Легковое авто до 80 л.с., выпущенное до 1990 г. |
| Владельцы мотоциклов, произведенных в СССР | Мотоцикл, выпущенный до 1990 г. |
| Владельцы легковых авто с салона (новых), произведенных в РФ в 2016 г. | Легковое авто, произведенное в РФ в 2016 г. |
| Владельцы электромобилей | Электромобиль до 150 л.с. |
Обратите внимание: Льгота распространяется только на 1 транспортное средство.
Кроме физ. лиц от оплаты ТН также освобождены некоторые организации и ИП:
| Кто освобождается от уплаты автоналога | На какие ТС действует льгота |
|---|---|
| Организации-резиденты ОЭЗ | без ограничений (на срок 5 лет) |
| ИП и организации, использующие авто на газу | ТС на газу |
Кто освобождается от уплаты транспортного налога в моем городе
Узнать, кто не обязан платить автоналог в вашем городе, вы можете в законе об автоналоге вашего региона или же на нашем сайте. Чтобы быстро посмотреть льготы по ТН, выберите из списка регионов ниже ваш. Откроется новая страница, на ней перейдите к разделу «Налоговые льготы». В таблице будет представлен полный список льготников вашего города и условия, на которых предоставляется льгота.
Имейте в виду, что полное освобождение от уплаты транспортного налога в регионах может быть доступно только для некоторых категорий льготников, остальные же смогут воспользоваться лишь скидкой. Размер льготы указан в 4 колонке таблицы. К примеру, если там стоит число 20%, вам придется заплатить 80% от полной суммы налога. О том, как рассчитать ТН, мы писали здесь.
| Выберите свой регион | ||
|---|---|---|
| 77, 99, 97, 177, 199, 197, 777Москва | 78, 98, 178Санкт-Петербург | |
| 01Республика Адыгея | 30Астраханская область | 57Орловская область |
| 02, 102Республика Башкортостан | 31Белгородская область | 58Пензенская область |
| 03Республика Бурятия | 32Брянская область | 59, 81, 159Пермский край |
| 04Республика Алтай | 33Владимирская область | 60Псковская область |
| 05Республика Дагестан | 34, 134Волгоградская область | 61, 161Ростовская область |
| 06Республика Ингушетия | 35Вологодская область | 62Рязанская область |
| 07Кабардино-Балкария | 36, 136Воронежская область | 63, 163Самарская область |
| 08Республика Калмыкия | 37Ивановская область | 64, 164Саратовская область |
| 09Карачаево-Черкессия | 38, 85, 138Иркутская область | 65Сахалинская область |
| 10Республика Карелия | 39, 91Калининградская область | 66, 96, 196Свердловская область |
| 11Республика Коми | 40Калужская область | 67Смоленская область |
| 12Республика Марий Эл | 41, 82Камчатский край | 68Тамбовская область |
| 13, 113Республика Мордовия | 42, 142Кемеровская область | 69Тверская область |
| 14Республика Саха (Якутия) | 43Кировская область | 70Томская область |
| 15Республика Северная Осетия | 44Костромская область | 71Тульская область |
| 16, 116Республика Татарстан | 45Курганская область | 72Тюменская область |
| 17Республика Тыва | 46Курская область | 73, 173Ульяновская область |
| 19Республика Хакасия | 47Ленинградская область | 74, 174Челябинская область |
| 21, 121Чувашская Республика | 48Липецкая область | 75, 80Забайкальский край |
| 22Алтайский край | 49Магаданская область | 76Ярославская область |
| 23, 93, 123Краснодарский край | 50, 90, 150, 190, 750Московская область | 79Еврейская АО |
| 24, 84, 88, 124Красноярский край | 51Мурманская область | 83Ненецкий АО |
| 25, 125Приморский край | 52, 152Нижегородская область | 86, 186Ханты-Мансийский АО |
| 26, 126Ставропольский край | 53Новгородская область | 87Чукотский АО |
| 27Хабаровский край | 54, 154Новосибирская область | 89Ямало-Ненецкий АО |
| 28Амурская область | 55Омская область | 95Чеченская Республика |
| 29Архангельская область | 56Оренбургская область | |
Помните, что получить возможность не платить налог можно только после того, как вы заявите о своем праве на льготу в налоговую инспекцию. Подробнее о том, как это сделать и какие для этого нужны документы, читайте здесь.
Дата обновления: 10 декабря 2019 г.
Транспортный налог — 2020. Кто и почему может не платить :: Autonews
Транспортный налог обязаны выплачивать как физические, так и юридические лица, на которые зарегистрирован автомобиль. Налог привязан к мощности автомобиля, поэтому сумма для разных категорий отличается. Транспортный налог платится в региональную казну: в разных областях и субъектах страны действуют и разные коэффициенты, а также льготы по освобождению от налога. Какие категории граждан в 2020 году могут не платить транспортный налог?
Федеральные льготники
Водители, имеющие автотранспорт мощностью до 70 л. с., не платят транспортный налог. От транспортного налога освобождены легковые автомобили, которые выданы инвалидам через органы соцзащиты (мощность такого ТС не должна превышать 100 лошадиных сил). Также от налога освобождается сельскохозяйственная техника — тракторы, молоковозы, комбайны, машины для перевозки и внесения удобрений и ветеринарной службы. Транспортный налог не платят герои Советского Союза, инвалиды боевых действий и ВОВ, ветераны труда, пострадавшие от радиации и облучения в связи с авариями или ядерными испытаниями, а также инвалиды 1-й и 2-й группы (но только за одно транспортное средство). Также государство может в индивидуальном порядке снизить налог владельцам машин, доход которых не превышает прожиточный минимум.
Региональные льготники
Для многих категорий граждан сумма налога снижается или отменяется уже региональными властями. Это касается и пенсионеров. В одних городах пенсионеры полностью освобождены от уплаты транспортного налога, в других — граждане платят половину суммы сбора или получают скидку. Налоговики учитывают мощность двигателя автомобиля и рассчитывают льготную сумму налога.
В Москве, например, как и в ряде других регионов страны, на освобождение от уплаты налога на транспорт может рассчитывать один из родителей ребенка-инвалида. В многодетных семьях с тремя и более детьми льгота на транспортный налог предоставляется одному из родителей, но только на одно транспортное средство. Пользоваться льготой можно до достижения одного из детей совершеннолетия. От налога также в зависимости от региона освобождаются матери-одиночки.
Транспортный налог не платится за автомобили, которые используют службы защиты граждан: полиция, скорая помощь и МЧС. А также дорожно-ремонтные службы. От транспортного налога в регионах также могут освободить организации, которые обслуживают детсады, школы, перевозят пассажиров общественным транспортом (но не такси), помогают инвалидам на некоммерческой основе. Если автомобиль организации не облагается транспортным налогом, его владелец должен заявить о своем праве. Льгота выдается либо на один, либо на три года и обновляется после окончания срока действия.
Фото: Сергей Киселев / АГН «Москва»
Местные власти всегда самостоятельно устанавливают, кто имеет право не платить транспортный налог: это могут быть частные лица или организации. Полный перечень категорий граждан, освобожденных от налога на транспорт, предоставляют сотрудники местного отделения инспекции Федеральной налоговой службы.
Владельцы угнанных машин
Федеральным законом от налогообложения транспортных средств освобождаются автомобили, находящиеся в розыске в связи с их угоном. Освобождение действует с месяца начала розыска машины до месяца ее возврата владельцу. Факт кражи транспортного средства подтверждается предоставлением в налоговую службу документа из МВД. Если машину смогли найти, то полиция сообщает об этом в ФНС и уплата транспортного налога возобновляется.
Владельцы электрокаров
Транспортный налог для электромобилей отменен не везде. На данный момент есть льготы только в ряде регионов. В Москве (с ноября 2019 года и до 2024 года) и Московской области владельцы электрических машин полностью освобождены от транспортного налога.
Автосервисы Autonews
Искать больше не нужно. Гарантируем качество услуг.Всегда рядом.
Выбрать сервисТакая же норма действует в Калуге и Калужской области, Кемеровской, Липецкой, Амурской, Иркутской областях, Кабардино-Балкарской Республике, а также в Санкт-Петербурге, Калининградской и Тюменской областях при условии, что мощность электродвигателя меньше или равна 150 лошадиным силам, а также в Курской области, если мощность электрокара не превышает 200 лошадиных сил. Эти льготы касаются только электрических транспортных средств, оснащенных исключительно электродвигателем, владельцы гибридных машин под данную категорию не попадают.
Владельцы машин на газу
С 1 января 2020 года в Ростовской области владельцев газомоторной техники на природном газе полностью освобождены от уплаты транспортного налога. В Белгородской, Свердловской, Иркутской областях, Коми и Камчатском крае транспортный налог для машин на метане снизили в два раза.
Кроме того, преференции для владельцев автотранспорта на природном газе действуют в Ленинградской области, Санкт-Петербурге, Владимирской, Калининградской, Кировской, Калужской, Костромской, Кемеровской, Нижегородской, Курганской, Новосибирской, Сахалинской, Смоленской, Челябинской, Ярославской областях, а также в Забайкальском крае, Чувашии, Ханты-Мансийском автономном округе, Адыгее и Башкортостане.
Фото: Олег Лозовой / РБК
Кто не платит налог на транспорт
Все владельцы автомобилей обязаны ежегодно платить специальный сбор. Размер налога зависит от мощности транспортного средства (ТС). Полученные деньги поступают в бюджет региона. Водителям полезно знать, кто освобождается от уплаты транспортного налога. Куда обратиться, как правильно оформить документы на получение льготы.
Что такое транспортный налог
Размер ставки регулирует законодательство региона. Транспортный налог – взнос владельца ТС в местный бюджет. Эти средства предназначены для поддержания в порядке дорожной инфраструктуры. Перечень лиц, имеющих право на льготы, определяют федеральные законы и решения региональных властей.
Согласно п.1 ст.358 Налогового кодекса РФ (НК РФ), сборы должны платить частные лица и организации, использующие:
- любые виды автомобилей;
- мотороллеры и мотоциклы;
- автобусы;
- воздушный транспорт – самолеты, вертолеты;
- снегоходы и мотосани;
- водные суда – катера, моторные лодки, яхты.
Кто освобождается от налога на автомобиль
Владельцы должны знать, что привилегии действуют только в отношении одного из видов транспорта, которые у них в распоряжении. Если человек имеет автомобиль и яхту, то на второе средство льгота не действует, сбор нужно платить в полном объеме.
Существует два вида преференций по транспортному налогу:
- Федеральные. Право на освобождение от сборов оговаривает п. 2 ст. 358 НК РФ.
- Региональные. Льготную категорию граждан устанавливают местные власти.
Владельцы ТС, которые не являются объектами налогообложения
К федеральным льготникам, имеющим транспортные средства, относят юридических и физических лиц. Преференции по налогу им гарантированы п. 2 статьи 358 НК РФ.
Согласно закону, от дорожных сборов освобождены следующие виды транспортных средств:
- Легковые автомобили, которые выданы инвалидам через органы соцзащиты. Мощность ТС – до 100 лошадиных сил (л. с.).
- Промысловые суда (речные или морские).
- Лодки весельные или моторные с двигателем до 5 л. с.
- Воздушные или водные суда, которые занимаются перевозкой грузов и пассажиров или принадлежат медицинским службам.
- Автомобили, которые угнаны, находятся в розыске, если есть подтверждение документами.
- Сельскохозяйственные ТС – трактора, комбайны, молоковозы, машины для перевозки и внесения удобрений и ветеринарной службы.
- Водные средства передвижения, которые внесены в международный реестр судов.
Региональные льготники
Местные власти самостоятельно устанавливают, кто имеет право не платить транспортный налог. Это могут быть частные лица и организации. Точную информацию дадут сотрудники местного отделения инспекции Федеральной налоговой службы (ИФНС).
Льготная категория граждан:
- Ветераны ВОВ и труда.
- Герои СССР и России.
- Многодетные семьи, опекуны и родители детей-инвалидов.
- Инвалиды, участники ВОВ и боевых действий.
- Лица, получившие Орден Славы (уточняют степени).
- Участники ликвидации техногенных катастроф, связанных с радиацией.
- Инвалиды 1, 2 группы.
- Граждане, имеющие лучевую болезнь как результат испытаний ядерного оружия.
- Узники концентрационных лагерей в период войны.
- Водители, имеющие автотранспорт мощностью до 70 л. с.
- Отдельные категории пенсионеров.
От транспортного налога могут освободить организации, которые:
- Обслуживают детсады, школы.
- Перевозят пассажиров общественным транспортом.
- Помогают инвалидам на некоммерческой основе.
- Используют служебный транспорт для выполнения функций государственными должностными лицами.
- Производят строительно-дорожные работы.
11 категорий водителей, освобожденных от уплаты транспортного налога в Москве
Согласно ст. 4 закона №33 от 09.07.08, 100% льготы имеют следующие жители столицы:
- Герои СССР и России.
- Граждане, которые награждены орденом Славы трех степеней.
- Ветераны, инвалиды ВОВ и боевых действий.
- Резиденты особой московской экономической зоны.
- Лица, имеющие инвалидность 1, 2 группы.
- Граждане, у которых мощность автомашины до 70 лошадиных сил.
- Несовершеннолетние узники концлагерей в период Второй мировой войны.
- Физические лица, которые подверглись действию радиации на ЧАЭС, перенесли лучевую болезнь.
- Родители, опекуны, усыновители, у которых дети-инвалиды с детства или многодетная семья.
- Граждане, которые имеют ТС, оснащенные электрическими двигателями.
- Юридические лица, которые оказывают услуги по перевозке пассажирским транспортом, за исключением такси.
Документы в ИФНС на получение льготы
Если, автомобиль или другое ТС не облагается транспортным налогом, его владелец должен заявить о своем праве. Льготу предоставляют на 3 года. После окончания срока необходимо снова подать заявку в ИФНС и представить пакет документов. Ее сотрудники примут решение в течение 10–30 дней. Если есть основания, то транспортный налог пересчитают.
Льготник пишет заявление в двух экземплярах на специальном бланке, где указаны сведения:
- Информация о ТС, которое следует освободить от уплаты сбора.
- Данные заявителя.
- Основания, по которым налог на транспортное средство платить не нужно.
К заявлению необходимо приложить пакет документов:
- Паспорт гражданина РФ.
- Водительское удостоверение.
- ИНН.
- Паспорт транспортного средства.
- Документы, подтверждающие право на льготу.
- Свидетельство о постановке ТС на учет.
Видео
3215
Была ли эта статья полезной?
Да
Нет
16 человек ответили
Спасибо, за Ваш отзыв!
человек ответили
Что-то пошло не так и Ваш голос не был учтен.
Нашли в тексте ошибку?
Выделите её, нажмите Ctrl + Enter и мы всё исправим!
Кто освобождается от уплаты транспортного налога
Точный перечень тех, кто освобождается от уплаты транспортного налога, утверждается на федеральном уровне, а также на региональном. Поскольку субсидии в области налогообложения представляют собой законный способ экономии средств, разберемся подробнее в порядке оформления льготы на транспортный налог в 2017 году. Обратите внимание, в данной статье пойдет речь в основном о физических лицах.
Налоговые льготы по транспортному налогу
Известно, что транспортный налог (ТН) относится к региональным сборам. Нормативное регулирование подобных бюджетных платежей осуществляется посредством НК РФ, а также законодательных актов властей регионов (стат. 356). Кто освобождается от уплаты транспортного налога согласно Налоговому Кодексу? В соответствии со стат. 361.1 это:
- Физлица, владеющие транспортным средством (ТС) с максимально разрешенной грузоподъемностью свыше 12 т – при этом автомобиль должен быть зарегистрирован в специальном реестре ТС, а общая сумма платы за причиняемый автодорогам вред равна или превышает начисленный транспортный налог.
- Льгота по ТН рассчитывается путем уменьшения самого налога на сумму платы.
Дополнительно льготы по транспортному налогу имеют те физлица, которым предоставлены определенные субсидии в регионах РФ. Каждый субъект России самостоятельно определяет перечень льготных категорий граждан, в частности, это могут быть пенсионеры. Чтобы выяснить, кто освобожден от уплаты транспортного налога, нужно обратиться в налоговую инспекцию своего региона или ознакомиться со справочной информацией на портале ФНС.
Кто имеет льготы на транспортный налог по федеральным нормам
По стат. 357 НК налогоплательщиками ТН признаются лица, на которые в установленном государством порядке зарегистрированы различные виды ТС. Признаваемые объектами налогообложения транспортные средства перечислены в п. 1 стат. 358. Это, прежде всего, автомобили, автобусы, мотороллеры, мотоциклы, катера, яхты, самолеты, теплоходы, вертолеты и др. средства передвижения.
Не относятся к объектам налогообложения в части ТН следующие средства (п. 2 стат. 358):
- Моторные (весельные) лодки свыше 5 л.с.
- Легковой автотранспорт, рассчитанный на инвалидов.
- Легковой автотранспорт до 100 л.с., приобретенный только через органы соцзащиты.
- Речные (морские) суда промыслового типа.
- Воздушные (морские, речные) суда, предназначенные для грузо- и/или пассажироперевозок.
- Спецавтомобили, тракторы, комбайны самоходные, используемые в сельском хозяйстве.
- ТС в розыске при обязательном подтверждении факта кражи (угона) с помощью документации уполномоченных органов.
- Прочие объекты.
Кто не платит транспортный налог в России по региональным нормам
Положены ли льготы ветеранам боевых действий по транспортному налогу? Имеются ли льготы по транспортному налогу для ветеранов труда? Грамотные ответы на эти и прочие схожие вопросы относительно субсидий по ТН для предприятий и физлиц необходимо получать в территориальном подразделении ИФНС своего региона (субъекта РФ) либо самостоятельно изучать нормативно-правовые акты местного законодательства. Эти льготы могут быть в регионе, а могут отсутствовать. Не обращаясь в налоговую инспекцию, о льготах по своему региону можно узнать на ]]>сайте ФНС России]]>.
Большинство регионов России представляет льготы по ТН:
- Героям СССР, Героям Российской Федерации.
- Инвалидам I группы и II.
- Ветеранам (инвалидам) любых боевых действий.
- Инвалидам ВОВ, а также ветеранам ВОВ.
- Узникам концлагерей.
- Ветеранам труда.
- Лицам, награжденным Орденом славы независимо от степени.
- Пенсионерам (мужчины старше 60 лет, женщины – 55 лет).
- Чернобыльцам.
- Опекуну (родителю) многодетной семьи.
- Опекуну (родителю) ребенка-инвалида.
- Опекуну ребенка-инвалида, недееспособного по решению суда.
- Лицам, перенесшим лучевую болезнь в результате работы с ядерными установками.
- Другим лицам.
К примеру, по Закону № 843-ЗС от 10.05.12 г. в Ростовской обл. действуют по транспортному налогу льготы для инвалидов в части л/авто, мотороллеров и мотоциклов мощностью до 100 л.с., а пенсионеры не входят в число льготников и обязаны уплачивать налог на общих основаниях.
Как оформляется освобождение от транспортного налога
Чтобы оформить положенную региональными властями льготу, гражданам следует самостоятельно представить в налоговые органы подтверждающие документы. В первую очередь нужно заполнить заявление на льготу по транспортному налогу – представляется в письменном виде, по рекомендованной форме, с обязательным указанием госномера и марки ТС. Кроме того, потребуется предъявить паспорт, копию техпаспорта на авто, права водителя, льготный документ (например, пенсионное удостоверение).
Общий срок подачи документов – с момента возникновения права на льготу, то есть, к примеру, с даты выхода физлица на пенсию или с даты присвоения инвалидности. Точный срок устанавливается отдельно региональными властями, но специалисты рекомендуют подавать документы до массовой рассылки уведомлений об уплате налога, то есть до 1 апреля. Если документация подается несвоевременно, налоги будут пересчитаны, но не более, чем за 3 последних года. Перерасчет налоговых обязательств выполняется со дня рассмотрения всех документов (в среднем 30 дн.) и присвоения права на льготу.
Транспортный налог | ФНС | ФНС России
НалогоплательщикиОбъекты налогообложенияЮридические и физические лица, имеющие зарегистрированный транспорт
Налоговая базаТранспортные средства (включая автомобили, самолеты, яхты), зарегистрированные в установленном законом порядке
Отчетный периодЗависит от типа транспортного средства, например, для автотранспортных средств — двигатель, лошадиная сила
Облагается налогом периодОтчетными периодами для юридических лиц являются первый, второй и третий кварталы года. Налоговая отчетность не подается, но авансовые платежи обязательны (если иное не установлено законодательством субъектов Российской Федерации)
Ставка налогаКалендарный год
Устанавливается законами субъектов РФ
Расчет налога для юридических лиц основан на
Расчет налога для индивидуальных предпринимателей и физических лиц основан наЮридические лица самостоятельно определяют сумму налога и вносят авансовые платежи
Налоговые платежи физических лицДля физических лиц сумма налога исчисляется налоговыми органами на основании данных, полученных от органов, осуществляющих госрегистрацию транспортных средств
Налоговые платежи юридических лицУстанавливаются законами субъектов Российской Федерации, но не ранее 1 ноября, следующего за истекшим налоговым периодом
Подача налоговой декларацииУстанавливаются законами субъектов Российской Федерации, но не ранее 1 февраля, следующего за истекшим налоговым периодом
,Налоговая декларация должна быть подана юридическими лицами не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом
Все, что вам нужно знать об общественном транспорте в Москве / Новости / Сайт Москвы
Дорога от аэропорта
Сегодня туристов принимают четыре крупных аэропорта: Домодедово, Шереметьево, Внуково и Раменское (Жуковский). Добраться до московского хаба (Внуково, Домодедово, Шереметьево) и обратно проще всего на комфортабельном поезде «Аэроэкспресс». Скоростные поезда курсируют между Шереметьево и Белорусским вокзалом, между Домодедово и Павелецким вокзалом, между Внуково и Киевским вокзалом.Время в пути 30–47 минут в зависимости от маршрута. Билеты стоят 500 рублей и продаются в кассах, автоматах и турникетах. При покупке билета на сайте компании или в мобильном приложении стоимость 420 рублей. Также можно сесть на регулярные поезда и автобусы или автобусы-экспрессы: от станций метро «Речной вокзал» (линия 2) и «Планерная» (линия 7) до Шереметьево; от Домодевской (линия 2) до Домодедово и от станций метро Саларьево, Тропарёво и Юго-Западная (линия 1) до Внуково.В новейший аэропорт Раменское пассажиры могут добраться от станций метро Выхино или Котельники (линия 7).
Вы также можете взять такси из аэропорта в отель, позвонив со специальной стойки в аэропорту или загрузив приложение. Машины приезжают через 10–15 минут. Стоимость поездки минимум 1100 рублей.
.jpg)
Железная дорога
Москва имеет девять вокзалов, откуда отправляются рейсы в другие города России и некоторые другие страны. Практически все они расположены возле станций метро Кольцевой линии.Исключение составляют Рижский и Савеловский вокзалы. Три вокзала — Казанский, Ленинградский и Ярославский — расположены рядом друг с другом на Комсомольской площади, недалеко от станции Каланшевская, где останавливаются пригородные электрички трех разных маршрутов — Курского, Белорусского и Рижского. Это делает Комсомольскую площадь главным железнодорожным узлом Москвы. Также в городе хорошо развита пригородная сеть. Поезда во многие районы города и в Подмосковье регулярно отправляются со всех вокзалов.В Москве более 100 вокзалов.
.jpg)
Речные станции
Пассажиры могут отправиться в круиз в Астрахань или Санкт-Петербург с Северного и Южного речных вокзалов. Также речные автобусы курсируют по Москве-реке. Вы можете найти информацию о тарифах и различных причалах отправления на сайте компании.
Транзит как туризм: любуясь метро
Самый быстрый способ передвижения по Москве — метро.Сегодня у московского метро 12 линий и 206 станций. На метро можно добраться практически до любого места, мероприятия или спортивного комплекса в городе. Метро работает 7 дней в неделю с 5.30 до 01.00. Последний поезд отправляется с конечных станций в 01.03.
Метро — это не только самый простой и популярный вид транспорта, но и уникальный подземный музей с 12 станциями метро, внесенными в список объектов культурного наследия.
Прогуливаясь по городу, туристы могут увидеть одни из красивейших станций мира: Маяковскую, Комсомольскую, Киевскую, Площадь Революции и Новослободскую, украшенные фресками, витражами, мозаикой, лепниной и статуями.Колонны и стены облицованы мрамором, что делает станции похожими на парадные залы. По красоте с ними могут соперничать разве что Арбатская на голубой линии (линия 3), Октябрьская, Белорусская и Новокузнецкая.
Станция метро «Воробьевы горы», расположенная над рекой, предлагает туристам панорамный вид на город и экзотические выставки. Также есть метро Выставочная с галереей и метро Тропарёво с необычным стеклянным садом. На нескольких станциях есть древние окаменелости, возраст которых несколько миллионов лет.
МКАД
Осенью прошлого года для пассажиров открылось Московское центральное кольцо (МЦК) — железная дорога протяженностью 54 километра. Это облегчило нагрузку на центральные вокзалы и обеспечило пешеходный доступ ко многим достопримечательностям города. Переход от МЦК к метро и обратно бесплатный в течение первых 90 минут поездки, а МЦК стал для пассажиров практически очередной веткой метро. Поезда на кольцевой линии ходят в обоих направлениях каждые 5–10 минут.Большинство объявлений делаются как на английском, так и на русском языках. Помните, что МЦК закрывается на день раньше, чем метро.
.jpg)
Монорельс
В Москве также можно воспользоваться монорельсовой линией, которая курсирует ежедневно с 8 до 20.05. Поезда ходят каждые 30 минут. Сесть на монорельс можно от станций метро ВДНХ, Фонвизинская и Тимирязевская.
Пассажиры едут в необычных вагонах, которые движутся по единому широкому рельсу, поднятому над землей на столбах.Поезд проезжает многие достопримечательности Москвы: памятник Рабочему и колхознице, главный вход на ВДНХ, Музей космонавтики и Останкинскую башню. Многие люди ездят на монорельсе для осмотра достопримечательностей.
.jpg)
Наземный общественный транспорт
Вы также можете воспользоваться наземным общественным транспортом, чтобы добраться до места назначения с комфортом. Трамваи, автобусы и троллейбусы удобны для жителей и туристов. Практически все маршруты проходят мимо метро или вокзала.
Москвичи считают трамвай одним из самых романтических видов транспорта.Самый известный маршрут — Маршрут А по прозвищу «Аннушка» (маленькая Анна). Он проходит от Калужской площади до метро «Чистые пруды».
Маршрут 39 считается самой красивой трамвайной линией. Он начинается у Чистых прудов и проходит по Бульварному кольцу с множеством старинных домов и усадеб исторического центра. Пассажиры могут увидеть Свято-Данилов монастырь и Донской монастыри, а также сталинские постройки на Ленинском и Ломоносовском проспектах. Маршрут заканчивается на станции метро «Университет», недалеко от главного корпуса МГУ.
Трасса 17 — одна из самых быстрых и популярных у москвичей. Он проходит от парка «Останкино» мимо ВДНХ и станции метро «Бабушкинская» до района Медведково. Весной на маршруты отправляются низкопольные трамваи «Витязь М». Они проходят каждые 4–5 минут.
Автобусы доставят вас в любую точку города. В Москве более 680 автобусных маршрутов, из которых 17 основных маршрутов соединяют различные районы с центром города. Большинство из них проходят через транспортный узел у станции Китай-город, что позволяет пассажирам легко менять маршруты.
.jpg)
Как оплатить поездку
Туристы могут получить проездной на несколько тарифов, известный как Unified Travelcard, с неограниченным количеством поездок на 24 часа, три дня или неделю, который можно использовать на наземном транспорте, метро, МЦК и монорельсовой дороге. Цены 210, 400 и 800 рублей соответственно. Большинство москвичей пользуются картой «Тройка» стоимостью 50 рублей. Одна поездка по тарифу «Кошелек» на любом виде транспорта стоит 35 рублей, а пассажирам, которые переселяются с метро на наземный или обратно (если совершаются первые 90 минут) — 54 рубля.Аэроэкспресс, пригородные поезда и речной транспорт имеют свою систему тарифов.
О том, как передвигаться по городу ночью, читайте в специальной статье.
,Земельный налог в России | Russian Tax Guide
Следующая статья является выдержкой из Awara Russian Tax Guide, первой всеобъемлющей книги, предлагающей полный обзор всех российских налоговых законов и правил. Awara Russian Tax Guide дает представление об общей структуре российского налогового законодательства, Налогового кодекса и его принципов. В нем описаны общие правила Части I Налогового кодекса и каждый вид налогового и налогового режима Части II Налогового кодекса, в том числе: налог на прибыль, НДС, налог на доходы физических лиц, налог на имущество, социальные отчисления работодателя.В книге также рассматриваются столь важные сейчас прецедентное право и принципы налогообложения, установленные судебными прецедентами.
Открыть полное содержание Awara Russian Tax Guide
Земельный налог — это местный налог, регулируемый главой 31 Налогового кодекса.
Налогоплательщики
Плательщиками земельного налога являются организации и физические лица, которые владеют землей либо пользуются правом наследуемого пожизненного владения либо правом постоянного (бессрочного) пользования.
Освобождения в виде пониженных налоговых ставок устанавливаются в отношении некоторых социально защищенных категорий людей, таких как инвалиды (статья 391 (5).Некоторые организации полностью освобождены от земельного налога. (ст. 395) среди них резиденты особых экономических зон (на ограниченный срок) и религиозные организации. Некоторые дополнительные освобождения от уплаты налога могут быть установлены местным законодательством (статья 387 (2)).
Определенные типы земель освобождены от налога, например:
(i) земля, на которой расположены объекты культурного и исторического наследия
(ii) земли, находящиеся в собственности органов обороны, безопасности и таможни
(iii) земля официально признана лесной
(iv) земля в государственных водоемах (с некоторыми исключениями)
(v) земля, которую нельзя свободно продавать или наследовать из-за ограничений, установленных законом.(В российской юриспруденции это называется «земля, выведенная из гражданского оборота»).
Налоговая база
Налоговой базой является кадастровая стоимость земли. Эта стоимость определяется в соответствии с Земельным кодексом Российской Федерации (ст. 66) и Законом «О государственном кадастре недвижимого имущества» от 24 июля 2007 года.
Кадастровая стоимость рассчитывается либо на основании государственной кадастровой стоимости, либо на основании самостоятельного земельного участка. оценка (статья 66 Земельного кодекса).
Решением от 2011 года Конституционный суд (№ 281-О-О) постановил, что при определении рыночной стоимости земли кадастровая стоимость устанавливается в процентах от рыночной стоимости.
Высший арбитражный суд (№ 913/11 от 28.06.2011) постановил, что если налогоплательщик не согласен с кадастровой оценкой земли, то налогоплательщик может рассмотреть вопрос о проведении независимой оценки земли. В этом случае кадастровая стоимость будет равна стоимости независимой оценки (должен быть выпущен официальный отчет независимой оценки земли). Суд пояснил, что в случае, когда кадастровая стоимость будет значительно выше, чем оценка, полученная в результате независимой оценки, кадастровая стоимость действительно может быть изменена.Однако изменение необходимо внести в кадастровый регистр. Другая судебная практика поддерживает эту тенденцию. (Например, Федеральный арбитражный суд по Волго-Вятскому региону № А29-9636 / 2010 от 11.10.2011; Федеральный арбитражный суд по Восточно-Сибирскому региону № А74-300 / 2011 от 08.09.2011; Федеральный арбитражный суд в г. Поволжский № А55-24797 / 2010 от 04.10.2011; Федеральный арбитражный суд по Уральскому федеральному округу № Ф09-7091 / 11 от 03.11.2011).
Помимо кадастровой стоимости и рыночной стоимости существует еще понятие «нормативная стоимость земли».Эта стоимость определяется ежегодно соответствующим региональным правительством и включает соображения относительно качества и местоположения земли, а также экономической окупаемости. Методика определения нормативной стоимости установлена Постановлением Правительства (№ 319 «О порядке определения нормативной стоимости земли» от 15.03.1997).
Как указано в постановлении № 54 Пленума Высшего Арбитражного Суда России, если кадастровая стоимость земельного участка не установлена, то для целей налогообложения применяется нормативная цена земельного участка.
Организации и индивидуальные предприниматели обязаны рассчитывать налоговую базу, подавать налоговые декларации и уплачивать налоги по собственной инициативе, в то время как в отношении физических лиц налоговая инспекция должна выдавать налоговую справку и требовать уплаты.
Налог уплачивается ежегодно с ежеквартальной предоплатой (статьи 393 и 396 Налогового кодекса).
Ставки налога
Максимальные ставки установлены Налоговым кодексом (статья 394). В этих пределах местные власти могут устанавливать любые ставки для разных видов земли.
Специальная ставка налога в размере 0,3% установлена для следующих видов земель (ст. 394):
а) Земли, предназначенные для ведения сельского хозяйства и ведения сельского хозяйства
б) Земли, предоставленные для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства, садоводства , или животноводство
в) Земля под жилищное строительство и инженерную инфраструктуру коммунального хозяйства.
Прочие земли облагаются налогом по общей ставке 1,5%.
Земельный налог в Москве и Санкт-Петербурге
Закон Москвы «О земельном налоге» от 24.11.2004 устанавливает некоторые особые правила. Например, от физических лиц (кроме индивидуальных предпринимателей) авансовые платежи не взимаются. Он предусматривает более низкую ставку для земель, используемых под жилье (0,1%). Также предусмотрены некоторые другие исключения, в том числе для земель, используемых правительственными и научными учреждениями.
Закон Санкт-Петербурга «О земельном налоге» от 23.11.2012 не требует от физических лиц внесения авансовых платежей. Ставка налога на землю сельскохозяйственного назначения составляет 0,3% от кадастровой стоимости, а ставка налога на землю для жилищного строительства и жилой недвижимости установлена в размере 0,01%; и 0.042% на землю для ведения натурального хозяйства.
Открыть полное содержание налогового справочника Awara Russian Tax Guide
.Налоги в России
Какие основные налоги в России?
Российская налоговая система состоит из прямых и косвенных налогов и администрируется Федеральной налоговой службой .Вот основные налогов в России , которые необходимо учитывать:
налог на доходы физических лиц, который взимается с доходов граждан России по всему миру;
корпоративный налог или налог на прибыль, которым облагаются компании, осуществляющие налогооблагаемую деятельность в России;
налог на добавленную стоимость (НДС), который является наиболее важным косвенным налогом, взимаемым в России;
акцизы, уплачиваемые физическими и юридическими лицами, торгующими товарами за пределами России;
налоги на добычу полезных ископаемых и водные ресурсы, взимаемые на федеральном уровне;
налоги на имущество организаций, транспорт и азартные игры, взимаемые на региональных уровнях;
земельный налог и налог на имущество физических лиц, взимаемый на муниципальном уровне.
Налоговое резидентство в России
Для того, чтобы облагаться налогом в России , физическое или юридическое лицо должно считаться налоговым резидентом . Налоговое резидентство поможет властям определить, будет ли физическое или юридическое лицо облагаться налогом на мировой доход или только на доход, полученный в России .
Чтобы физическое лицо считалось налоговым резидентом в России , он или она должны провести в России не менее 183 дней из календарного года.Однако статус налогового резидента может измениться в соответствии с положениями соглашения об избежании двойного налогообложения , подписанного Россией и страной, из которой иностранный гражданин переезжает, даже если это временно. Согласно такому соглашению, налоговое резидентство определяется на основании гражданства, страны, в которой налогоплательщик имеет постоянное место жительства, а также экономических и личных отношений. В случае компаний , легче создать налоговое резидентство , так как компания с местом управления или штаб-квартирой в России считается здесь резидентом для целей налогообложения.Иностранные компании могут работать в России через филиалов и дочерних компаний.В соответствии с российскими соглашениями об избежании двойного налогообложения иностранные компании также могут работать через постоянные представительства и пользоваться различными налоговыми льготами.
Наши российские юристы могут предложить дополнительную информацию о налогообложении компаний-нерезидентов и других налогах в России.
Какие основные налоговые ставки применяются в России?
Налоги в России взимаются по различным критериям, однако все налоги взимаются по определенным ставкам, а именно:стандартная ставка подоходного налога с физических лиц установлена на уровне 13%, однако снижена могут применяться ставки;
ставка корпоративного налога или налога на прибыль в настоящее время установлена на уровне 20%, однако для организаций, осуществляющих различные виды деятельности, доступна ставка 0%;
налог на добавленную стоимость взимается по стандартной ставке 18%, но также применяются пониженные ставки 10% и 0%;
земельный налог взимается по ставке 0.3% ставка за использование земель сельскохозяйственного, жилищно-коммунального назначения и 1,5% для иных целей;
налог на имущество физических лиц составляет от 0,1% до 2% в зависимости от стоимости имущества.
Подоходный налог с населения в России
Все физических лиц, постоянно проживающих в России или временно, подлежат обложению подоходным налогом с физических лиц, который взимается на федеральном уровне. Подоходный налог с населения рассчитывается как процент, применяемый к налоговой базе, и взимается по определенным ставкам (стандартным или сниженным) на основе определенных критериев. Подоходный налог с населения рассчитывается на весь доход, полученный гражданином России или резидентом или резидентом, который может быть получен от работы, а также других источников, таких как владение недвижимостью, аренда, прирост капитала и т. Д.Важным аспектом, который необходимо учитывать при налогообложении лиц в России , является то, что резиденты облагаются налогом по более низкой ставке — 9% для доходов, полученных от участия в акциях и выплаты дивидендов.
В случае граждан-нерезидентов стандартная ставка налога составляет 30%, в то время как доход от дивидендов и участие в акциях — это налоги по ставке 15%. В соответствии с российскими соглашениями об избежании двойного налогообложения эти ставки могут быть ниже.Российский корпоративный налог
Российский корпоративный налог составляет 20% и делится на две части: 2% поступает правительству, а остальные 18% — региональной администрации. Однако администрация области разрешила снизить ставку на 4%. Прирост капитала облагается налогом по полной ставке 20%.Существуют также налоги у источника для:
дивидендов, которые облагаются налогом 9% для резидентов и 15% для иностранных компаний;
проценты, облагаемые налогом по ставке 0% для внутренних платежей и 20% для стран, у которых нет договоров об избежании двойного налогообложения с Россией;
фрахтовые расходы облагаются налогом 10% для плательщиков, не имеющих представительства в России;
роялти облагаются налогом в размере 20% для стран, не заключивших с Россией договоров об избежании двойного налогообложения;
иностранные компании должны выплачивать 20% своей прибыли, полученной из других источников в России.
Наши юристы в России могут предложить полную информацию о российском налоговом законодательстве.
Взносы на социальное страхование в России
Взносы на социальное страхование уплачиваются в федеральный бюджет, Фонд социального страхования и Фонд медицинского страхования.Ставки этих взносов составляют 30% для дохода до 67 000 рублей в год и 10% для доходов, превышающих 67 000 рублей, и они оплачиваются работодателем. Работодатели также должны платить от 0,2% до 8,5% за травмы и профессиональные заболевания.Подоходный налог применяется к работникам и самозанятым лицам и установлен в размере 13%. Для нерезидентов подоходный налог установлен в размере 30%.
Налог на добавленную стоимость в России
Налог на добавленную стоимость (НДС) в России установлен в размере 18% для импортируемых товаров или услуг.Пониженная ставка НДС в размере 10% применяется к продуктам питания, медицинским товарам и печатной продукции.Финансовые услуги, образование, культурные услуги и некоторые медицинские услуги освобождены от уплаты НДС .
Налог на активы в России применяется к собственности, которая принадлежит российским компаниям и офисам иностранных компаний. Ставка составляет 2,2%, налог взимается администрацией области. Налог на рекламу применяется к расходам на рекламу, он не включает НДС и установлен в размере 5%.Налог на рекламу взимается местными властями. Мы также можем помочь компаниям получить номера EORI для торговой деятельности в странах ЕС. Также мы можем помочь с регистрацией НДС в России .Подача налоговых деклараций в России
Налоговый год заканчивается 31 -го числа декабря для физических лиц, которые должны подать свои налоговые декларации за предыдущий год до 30 -го апреля. Иностранные граждане, работающие в России в течение ограниченного периода времени, могут подать налоговую декларацию на раньше, а также должны подать декларацию о заработанном доходе. Иностранные граждане должны подать декларацию не позднее, чем через месяц после выезда из России.Для компаний и индивидуальных предпринимателей финансовый год заканчивается 31 -го числа декабря, как и в случае с физическими лицами, однако компаний должны подать свои налоговые декларации к концу марта следующих лет , в то время как индивидуальные предприниматели должны уплатить свои налоги заранее, а именно:
первый платеж должен быть произведен до 15 -го числа июля;
второй платеж должен быть произведен до 15 -го августа;
последний платеж должен быть произведен до 15 -го ноября того же налогового года.
Иностранные компании, ведущие бизнес в России , также могут ссылаться на соглашения об избежании двойного налогообложения, подписанные их странами происхождения с Россией, для вычета части налогов, уплаченных в России.
Стратегии минимизации налогов в России
Благотворительные пожертвования — популярная стратегия минимизации налогов . Налогоплательщики могут жертвовать определенные суммы, и из этих пожертвований могут производиться вычеты. Пожертвования проще всего сделать наличными, но они могут принимать форму материальных и нематериальных активов.Могут быть доступны вычеты по процентам, уплаченным по инвестиционным займам, особенно при предоплате процентов.
Перенос налоговых вычетов в текущий финансовый год также может быть способом максимизировать налоговые вычеты . Это означает, что инвесторы в России могут делать определенные покупки или вложения заранее. Вот некоторые примеры:
— ожидаемые подарки для сотрудников или деловых партнеров,
— ремонт недвижимости в России,
— предоплата подписок на членство.
При инвестировании в Россию рекомендуется обратиться за помощью к профессиональному налоговому планировщику. Наша Российская юридическая фирма может предоставить различные услуги и предложить вам полную информацию о налогах в России . Компании, работающие в России, также должны знать, что страна подписала около 80 договоров об избежании двойного налогообложения с другими странами.Почему так важна минимизация налогов?
Минимизация налогов — это намного больше, чем просто попытка уменьшить сумму денег, которая должна быть выплачена при наступлении срока годового расчета подоходного налога.Это включает долгосрочное финансовое планирование, преданность делу и глубокое понимание различных процессов налогового планирования и налогового управления.
Включив стратегий минимизации налогов в схему управления вашей компанией, вы можете быть уверены, что ваша компания в России не упустит значительных возможностей.
Налогообложение иностранных юридических лиц в России
Иностранные компании в России подлежат налогообложению прибыли только в том случае, если они имеют зарегистрированный офис в стране, в противном случае они не будут облагаться налогом на прибыль. прибыль, которую они получают. Налоги у источника применяются к иностранным компаниям, получающим прибыль в России, , если прибыль поступает из других источников, кроме постоянного представительства . Эти компании должны также зарегистрироваться в качестве плательщика НДС в России при определенных обстоятельствах. Удерживаемые налоги применяются к дивидендам , роялти , доходам, полученным от распределения прибыли от собственности или распределения капитала после ликвидации компании . Проценты также облагаются российскими налогами у источника , если они связаны с долгами, долгами по распределению прибыли или облигациями. Компании, участвующие в сделках с недвижимостью, таких как продажа или аренда недвижимого имущества в России , должны уплатить налогов у источника . Прибыль от грузовой деятельности также подлежит налогообложению в России.Налог на имущество, применяемый к иностранным компаниям в России
В соответствии с Налоговым кодексом РФ , иностранное юридическое лицо подлежит обложению налогом на имущество при соблюдении следующих условий:, если иностранная компания имеет постоянное представительство в России, налог на имущество будет взиматься как с движимого, так и с недвижимого имущества учреждения,
иностранных компаний , осуществляющих коммерческую деятельность без необходимости имея зарегистрированный офис, будет уплачиваться только налог на недвижимое имущество .