ФНС разъяснила правила получения вычетов по налогам на имущество — Российская газета
Для получения вычета по налогу на имущество собственникам не нужно писать никаких заявлений.
Такие разъяснения дала Федеральная налоговая служба. Они потребовались в связи с тем, что в социальных сетях и мессенджерах стала набирать обороты рассылка, призывающая граждан успеть написать заявления на вычеты до 1 ноября, поскольку после этой даты они якобы потеряют право ими пользоваться.
Статья 403 Налогового кодекса РФ предусматривает, что при начислении налога на имущество физлиц налоговая база уменьшается в отношении каждого жилого дома на величину кадастровой стоимости 50 квадратных метров от его общей площади, применительно к квартире и части жилого дома — на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров. Если же речь идет о комнате или части квартиры, то при расчете налога можно получить «скидку» с 10 квадратных метров.
Эти вычеты применяются автоматически при расчете налога для всех объектов.
К примеру, если человек владеет тремя квартирами, комнатой, двумя жилыми домами, то вычет будет предоставлен в отношении каждой из трех квартир, комнаты и каждого из домов. При этом собственнику не нужно обращаться в налоговую с каким-либо заявлением, включая заявление о предоставлении налоговой льготы.
В Федеральной налоговой службе напоминают, что в уведомлении для уплаты налога на имущество физлиц, которое направляется собственникам, в графе «налоговая база» указывается кадастровая стоимость объекта уже с учетом ее уменьшения на величину налогового вычета. Если при его применении налоговая база принимает отрицательное значение, налог за такой объект не выставляется.
Пенсионеры вообще освобождены от уплаты налога за недвижимость, напоминает Анатолий Нагиев, руководитель практики налогового права НЮС «Амулекс». Льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору самого гражданина.
Пенсионерам положен вычет по земельному налогу. Выбрать участок и направить уведомление в налоговую нужно до 1 ноября
С 2017 года пенсионеры, ветераны, инвалиды и некоторые другие категории граждан (полный перечень указан в п.
5 статьи 391 НК РФ) также получили право на вычет при расчете земельного налога. В их случае сумма налога уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров по одному земельному участку независимо от категории земли. Если участок 6 соток и меньше, платить налог не нужно, если превышает 6 соток, его рассчитают за оставшуюся площадь. Человек, имеющий два или больше участков, может выбрать тот, в отношении которого будет действовать вычет, и направить уведомление об этом в любую налоговую.
Поскольку все льготы носят заявительный характер, налогоплательщики до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, должны уведомить налоговую инспекцию об объектах, в отношении которых будет применяться налоговая льгота.
Уведомление нужно будет подавать по форме, утвержденной налоговым органом. Она размещена на сайте nalog.ru. Направить уведомление можно через Личный кабинет налогоплательщика, почтовым сообщением в налоговую инспекцию или подать лично в любую налоговую инспекцию.
6 соток — на кадастровую стоимость этой части участка уменьшается земельный налог для пенсионера
Если уведомление не поступит, вычет по земельному налогу будет применяется автоматически в отношении одного земельного участка с максимальной исчисленной суммой земельного налога. Если человек, имеющий право на вычет, ранее пользовался налоговыми льготами, в том числе по другим имущественным налогам (например, ветеран боевых действий был освобожден от налога на имущество или пенсионер использовал льготу по транспортному налогу), вычет будет применяться автоматически на основании имеющихся у налоговой сведений, без необходимости дополнительных обращений (заявлений, уведомлений) от налогоплательщика.
Транспортный налог в Иркутской области в 2020: налоговые ставки и срок уплаты
Транспортный налог — это сбор, уплачиваемый гражданами и юр.лицами. Обязанность оплачивать сбор возложена на владельцев средств передвижения.
Транспортный налог Иркутска в 2019 — это региональный сбор.
Следовательно, средства плательщиков не переводят в бюджет федерального уровня, а оставляют в бюджете местного уровня. Далее их направляют на постройку дорог, школ, больниц.
Тарифы сбора
Ставки транспортного налога в Иркутской области на 2018–2019 год внедрены согласно:
- типу авто;
- тяги двигателя;
- вместимости транспорта в подсчете на 1 л. с., 1 кг силы тяги двигателя, 1 тонну транспорта по регистру или 1 единицу транспорта.
Ставки транспортного налога Иркутской области в 2019 году:
Транспорт | |
Легковые автомобили с года, следующего за годом выпуска которых по состоянию на 1 января текущего года прошло менее 7 лет, с мощностью двигателя (с каждой л. с.): | |
До 100 л. | 10,5 |
От 101 до 150 л.с. (от 73,55 кВт до 110,33 кВт) вкл. | 14,5 |
От 151 до 200 л.с. (от 110,33 кВт до 147,1 кВт) вкл. | 35,0 |
От 201 до 250 л.с. (от 147,1 кВт до 183,9 кВт) вкл. | 52,5 |
От 250 л.с. (от 183,9 кВт) | 105,0 |
Легковые автомобили с года, следующего за годом выпуска которых по состоянию на 1 января текущего года прошло 7 лет и более, с мощностью двигателя (с каждой л. с.): | |
До 100 л. | 6,5 |
От 101 до 150 л.с. (от 73,55 кВт до 110,33 кВт) вкл. | 9,5 |
От 151 до 200 л.с. (от 110,33 кВт до 147,1 кВт) вкл. | 30,5 |
От 201 до 250 л.с. (от 147,1 кВт до 183,9 кВт) вкл. | 46,0 |
От 250 л.с. (от 183,9 кВт) | 92,5 |
Мотоциклы и мотороллеры с года, следующего за годом выпуска которых по состоянию на 1 января текущего года прошло менее 7 лет, с мощностью двигателя (с каждой л. с.): | |
До 20 л.с. (до 14,7 кВт) вкл. | 4,0 |
От 21 до 35 л.с. (от 14,7 кВт до 25,74 кВт) вкл. | 7,0 |
10,0 | |
От 41 л.с. (от 29,42 кВт) вкл. | 13,0 |
Мотоциклы и мотороллеры с года, следующего за годом выпуска которых по состоянию на 1 января текущего года прошло 7 лет и более, с мощностью двигателя (с каждой л. с.): | |
До 20 л.с. (до 14,7 кВт) вкл. | 2,5 |
От 21 до 35 л.с. (от 14,7 кВт до 25,74 кВт) вкл. | 5,0 |
От 36 до 40 л. | 6,0 |
От 41 л.с. (от 29,42 кВт) | 8,0 |
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой л. с.): |
|
До 200 л.с. (до 147,1 кВт) вкл. | 20,0 |
39,5 | |
Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой л. с.): | |
До 100 л.с. (до 73,55 кВт) вкл. | 15,0 |
От 101 до 150 л. | 25,0 |
От 151 до 200 л.с. (от 110,33 кВт до 147,1 кВт) вкл. | 35,0 |
От 201 до 250 л.с. (от 147,1 кВт до 183,9 кВт) вкл. | 50,0 |
От 251 л.с. (от 183,9 кВт) | 85,0 |
Другие самоходные ТС, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой л. с.) | 15,0 |
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой л. с.): | |
До 50 л.с. (до 36,77 кВт) вкл. | 10,5 |
От 51 л. | 30,0 |
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
До 100 л.с. (до 73,55 кВт) вкл. | 6,5 |
39,5 | |
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой л. с.): | |
До 100 л.с. (до 73,55 кВт) вкл. | 100,0 |
От 101 л.с. (от 73,55 кВт) | 200,0 |
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой л. | |
52,5 | |
От 101 л.с. (от 73,55 кВт) | 105,0 |
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 39,5 |
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда с двигателями (с каждой л. с.) | 50,5 |
Самолеты с реактивными двигателями (с каждого кг силы тяги) | 39,5 |
Другие водные и воздушные транспортные средства без двигателей (с единицы ТС) | 396,5 |
с. (до 73,55 кВт) вкл.
с. (от 25,74 кВт до 29,42 кВт) вкл.
с. (от 73,55 кВт до 110,33 кВт) вкл.
с. (от 36,77 кВт)
с.):Подсчет транспортного налога в Иркутской области
Транспортный налог в Иркутске подсчитывают так:
Н= Cн*Нб*(Км/12)*Кп, где:
- Сн — тариф;
- Нб — база по налогу;
- Км — количество месяцев владения транспортом;
- Кп — коэффициент повышающий.
Срок уплаты
Плательщики перечисляют сбор согласно месту регистрации транспорта. Юрлица в ходе налогового периода оплачивают авансы, подсчитанные по прошествии отчетных периодов.
Авансы в 2019 году уплачивают:
Размер аванса: 1/4Нб*Нл*Нст, где:
- Нб — база по налогу;
- Нл — льгота;
- Нст — ставка сбора.
Для компаний-плательщиков периодами отчета по сбору признаны кварталы с 1 по 3. Фирмы оплачивают авансы в последнее число месяца, следующего за закончившимся кварталом.
Платеж по итогам ушедшего года вносят 5 февраля текущего года. Физлица вносят сбор согласно полученной от налоговой квитанции. Налоговики подсчитывают платеж согласно сведениям из госреестра транспорта. Дата платежа для граждан: 01.12. текущего года за ушедший календарный год.
Налоговые льготы
Тарифы, платежные даты, схему платежей транспортного сбора в Иркутской области в 2019 году регламентируются законом №53-ОЗ от 04.
07.2007 «О транспортном налоге».
Областное правительство закрепляет стопроцентную свободу от платежей сбора для:
- ветеранов военных действий, ВОВ, труда;
- инвалидов различных групп.
Освобождение действует для:
- легковых авто с двигателем до 100 л. с.;
- авто старше 7-летнего возраста с мощностью свыше 100 л. с.;
- мотоциклов и мотороллеров до 40 л. с.;
- катеров и лодок с мотором до 100 л. с.
Привилегии по уплате предоставляют лицу по одному из пунктов предоставления льгот, который вправе выбрать сам плательщик.
Льготы в виде освобождения от перечисления сбора закреплены для семей, имеющих много детей:
- одного из родителей семьи, имеющей свыше 3 детей, не достигших 18 лет и проходящих учебу на очной схеме образования, аспирантов, ординаторов, курсантов до 24-летнего летнего возраста;
- одного из родителей, принявшего в семью ребенка, потерявшего родителей, включая ребенка-инвалида.
За пенсионерами и гражданами, близкими к пенсионному возрасту, которым начислена пенсия по возрасту, закреплены привилегии по уплате транспортного налога в Иркутской области в виде льготы 20% от внедренных тарифов сбора.
С 2019 для пенсионеров полагается привилегия вне зависимости от факта начисления пенсии по старости для лиц: шестидесятилетних мужчин и пятидесятипятилетних женщин, обладающих правом оформления пенсии на 31.12.2018 года.
Транспортный сбор для граждан
О возможности отменить транспортный сбор дискуссии ведут длительное время. Законотворцы планировали взамен cбора повысить акцизы на бензин. Для пенсионеров при такой схеме затраты на платежи сбора сведут к минимуму. В итоге по решению властей акцизы повысили, но транспортный сбор не отменили. Автомобилистов решение законотворцев не обрадовало.
Объект обложения сбором — транспорт, включая суда для передвижения по воздуху и воде. Физлица уплачивают налог за транспорт личного передвижения.
Под обложение сбором попадают:
- гидроциклы;
- моторные лодки;
- мотосани;
- катера.
Платеж зависит от базы по налогу. Величина базы определяется по параметрам вида транспорта.
Плательщиками являются собственники транспорта. Законодательно закреплено право не уплачивать сбор, если авто пребывает в угоне. Факт угона для освобождения от сбора необходимо подтвердить документально. Документ, подтверждающий угон выдает полномочный орган МВД, который ведет розыскные мероприятия. Документ подается в ФНС для приостановки начисления сбора с даты угона.
Если авто в ремонте или на штрафстоянке, временно не используется, то сбор оплачивается в обязательном порядке. Так как по документам право владения авто не прекращено, то обязанность по уплате сбора не исчезает. Факт использования или не использования авто в данном случае роли не играет.
Транспортный налог для пенсионеров: ставки и формула расчёта
Содержание страницы
К вопросу о том, необходимо ли пенсионерам оплачивать транспортный налог, необходимо подойти с позиции, закрепленной в Налоговом Кодексе.
Согласно ст. 357, налогоплательщиками в Российской Федерации закон признает всех граждан, которые по установленным в стране нормам произвели регистрационные действия в отношении транспорта. Таким образом, сам факт выхода на пенсию не освобождает от платежей. Однако транспортный налог относится к числу региональных сборов. А это значит, что каждый субъект РФ вправе устанавливать собственные нормы.
Нужно ли платить за транспорт в собственности пенсионерам
Итак, налог платить нужно. Однако это утверждение касается только тех транспортных средств, которые должным образом зарегистрированы. Соответственно, техника, которая принадлежит гражданину, но уже снята с учета (например, для утилизации) не является объектом налогообложения.
Не нужно платить за следующие типы ТС:
- весельные лодки;
- моторные лодки, оснащенные двигателями до 5 л.с.;
- легковые автомобили, оснащенные оборудованием для использования инвалидами;
- авто с двигателем не мощнее 100 л. с. при условии приобретения их путем получения от органов соцзащиты.
с. при условии приобретения их путем получения от органов соцзащиты.Не оплачиваются сборы за ТС, находящиеся в розыске. Если розыскные действия прекращены, не оплачивается период, в течение которого транспорт находился в угоне.
В зависимости от региональных законов, из числа объектов налогообложения могут исключаться и иные виды транспорта. Заметим, что эти правила справедливы для всех категорий налогоплательщиков, а не только получающих пенсию.
Льготы пенсионерам по транспортному налогу
НК РФ не устанавливает особого порядка взимания платы с пенсионеров. Поэтому перечень льгот может отличаться в субъектах РФ.
Все возможные скидки для граждан, возраст которых достиг пенсионного, можно разделить на две большие категории:
- полное освобождение от оплаты по одному или нескольким ТС;
- применение пониженной ставки.
Приведем несколько примеров:
Закон Самарской области № 86-ГД от 6.11.2002 г. устанавливает для граждан, чей возраст достиг 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин, требование оплачивать транспортный налог в размере 50% от действующей ставки по одному ТС. В число льготных категорий транспорта попали, например, легковые автомобили с двигателем мощностью до 100 л.с., а также мотоциклы с двигателями не мощнее 40 л.с.
- Аналогичные правила установлены законом Пермского края № 589-ПК от 25.12.2015 г., с тем лишь исключением, что для легковых авто допустима мощность двигателя до 125 л.с., а на налоговую базу в отношении мотоциклов ограничения не введены вообще.
- В Краснодарском крае половину от действующей ставки граждане в возрасте 60 и 55 лет (мужчины и женщины соответственно) оплачивают 50% налога в отношении легковых автомобилей с моторами не мощнее 150 л.с., мотоциклов мощностью не выше 35 л.с.
Кроме того, льготы распространяются на моторные лодки, мотороллеры, катера, самоходные ТС — полный перечень также определяется каждым субъектом РФ.
В регионе льготы пенсионерам в отношении транспортного сбора могут не предоставляться вообще, НК РФ такой обязанности не вводит.
Отметим, что для применения льготы к какой-либо единице транспорта в собственности, плательщик должен подать соответствующее заявление. Для этого необходимо обратиться в территориальный налоговый орган или воспользоваться сервисом «Личный кабинет налогоплательщика».
Как происходит расчет налога на транспорт для пенсионеров
Российским налогоплательщикам из числа физических лиц можно не беспокоиться о необходимости самостоятельно рассчитывать транспортный налог. Вся нужная информация будет зафиксирована в налоговом уведомление, которое подразделение ФНС направит по месту жительства гражданина.
Чтобы узнать ставку налога — Выберите регион из списка01 — Адыгея респ.02 — Башкортостан респ.03 — Бурятия респ.04 — Алтай респ.05 — Дагестан респ.06 — Ингушетия респ.07 — Кабардино-Балкарская респ.08 — Калмыкия респ.09 — Карачаево-Черкесская респ.10 — Карелия респ.11 — Коми респ.12 — Марий Эл респ.13 — Мордовия респ.14 — Саха (Якутия) респ.15 — Северная Осетия респ.16 — Татарстан респ.17 — Тыва респ.18 — Удмуртская респ.19 — Хакасия респ.21 — Чувашская респ.22 — Алтайский край23 — Краснодарский край24 — Красноярский край25 — Приморский край26 — Ставропольский край27 — Хабаровский край28 — Амурская обл.29 — Архангельская обл.30 — Астраханская обл.31 — Белгородская обл.32 — Брянская обл.33 — Владимирская обл.34 — Волгоградская обл.35 — Вологодская обл.36 — Воронежская обл.37 — Ивановская обл.38 — Иркутская обл.39 — Калининградская обл.40 — Калужская обл.41 — Камчатский край42 — Кемеровская обл.43 — Кировская обл.44 — Костромская обл.45 — Курганская обл.46 — Курская обл.47 — Ленинградская обл.48 — Липецкая обл.49 — Магаданская обл.50 — Московская обл.51 — Мурманская обл.52 — Нижегородская обл.53 — Новгородская обл.54 — Новосибирская обл.55 — Омская обл.56 — Оренбургская обл.57 — Орловская обл.58 — Пензенская обл.59 — Пермский край60 — Псковская обл.61 — Ростовская обл.62 — Рязанская обл.63 — Самарская обл.64 — Саратовская обл.65 — Сахалинская обл.66 — Свердловская обл.67 — Смоленская обл.68 — Тамбовская обл.69 — Тверская обл.70 — Томская обл.71 — Тульская обл.72 — Тюменская обл.73 — Ульяновская обл.74 — Челябинская обл.75 — Забайкальский край76 — Ярославская обл.77 — Москва г.78 — Санкт-Петербург г.79 — Еврейская автономной обл.82 — Крым респ.83 — Ненецкий АО86 — Ханты-Мансийский АО — Югра87 — Чукотский АО89 — Ямало-Ненецкий АО92 — Севастополь г.95 — Чеченская респ.
Однако для того, чтобы быть уверенным в корректности расчетов, используемую налоговым органом формулу лучше знать:
ТН = Налоговая база * Период владения * Действующая ставка * Примененная льгота
Разберем подробнее перечисленные множители:
- Под налоговой базой понимается характеристика ТС, исходя из которой производится расчет. Чаще всего речь идет о лошадиных силах. Однако в некоторых случаях может указываться и другой параметр. Например, в отношении безмоторной техники иногда применяется цифра, отражающая количество единиц транспорта в собственности.
- Период владения указывает на количество месяцев в течение года, в которых ТС принадлежало плательщику. В том случае, если право собственности было оформлено весь год, равняется 1. Если менее года, то количество месяцев делится на 12. Не учитываются месяца, когда владение длилось менее 15 дней.
- Действующая ставка — утвержденная региональным законом о транспортном налоге ставка, взимаемая с каждой лошадиной силы или единицы техники.
- Примененная льгота отражает коэффициент, который используется в отношении пенсионера. Так, в приведенных выше примерах он будет равен 0,5.
Если уведомление содержит ошибку, плательщик должен своевременно сообщить о ней в налоговый орган.
Фургал предложил снизить транспортный налог в Хабаровском крае для пенсионеров и многодетных
Транспортный налог нужно снижать в первую очередь для пенсионеров и многодетных семей. Об этом на заседании регионального правительства заявил губернатор Хабаровского края Сергей Фургал. Он также предложил привязать ставку налога к весу автомобиля, сообщает портал «Губерния».
Напомним, что сейчас краевая дума рассматривает проект закона о снижении ставок транспортного налога в регионе. По нынешнему законодательству налог рассчитывается в зависимости от мощности двигателя. Депутаты предлагают учитывать еще и возраст автомобиля: «скидки» предусмотрены для машин старше трех и старше десяти лет. Парламентарии собираются пересмотреть ставки налога для легковых машин, мотоциклов, грузовиков, автобусов и других самоходных транспортных средств. На прошлой неделе губернатор раскритиковал этот документ и анонсировал поправки от правительства.
Накануне на заседании в «белом доме» глава региона отметил, что не поддерживает снижение налога для грузовиков.
«Я считаю, что для крупногабаритных машин, таких как КамАЗы и лесовозы, уменьшать транспортный налог, наверное, не имеет смысла, потому что эти автомобили разбивают дороги и зарабатывают деньги. К чему мы придем? Лесовозы везут по 30-40 кубов леса, разбивают дорогу, а мы им еще будем снижать транспортный налог. Надо же понимать, что выпадающие доходы мы в таком случае будем брать с людей, с простых граждан. А это неправильно. И нужно посмотреть с точки зрения закона: может быть, будет правильно транспортный налог дифференцировать от весогабарита машины. Чем больше машина, тем больше у нее должен быть транспортный налог», – сказал Сергей Фургал.
Он подчеркнул, что о повышении налоговых ставок речи не идет.
«Мы ведем речь о том, что транспортный налог для определенных категорий необходимо снижать. Считаю необходимым оказать содействие в снижении транспортного налога для многодетных, для пенсионеров. Наверное, несправедливо, что те люди, которые мало выезжают на дороги, так же платят транспортный налог. Здесь нужно снижать», – уточнил губернатор.
Подготовить поправки в законопроект о снижении транспортного налога Сергей Фургал поручил краевым министерствам транспорта, финансов и экономического развития, а также зампреду правительства по экономическим вопросам Игорю Аверину.
| Алабама | Не облагаются налогом, если они являются пенсионными планами с установленными выплатами |
| Аляска | Нет подоходного налога с населения |
| Аризона | Полностью облагается налогом |
| Арканзас | Все пенсии правительства других штатов имеют право на освобождение от пенсии в размере 6000 долларов. Налогоплательщики в возрасте 65 лет и старше, которые не имеют права на освобождение от пенсии, могут иметь право на получение специального налогового кредита. |
| Калифорния | Полное налогообложение предусматривает штраф в размере 2,5% для тех, кто отказывается от пенсионного плана до достижения возраста 59 1/2 лет |
| Колорадо | Все пенсии правительства других штатов имеют право на освобождение от пенсии.
|
| Коннектикут | Полностью облагается, не облагает налогом военные пенсии |
| Делавэр | Все пенсии правительства других штатов имеют право на освобождение от пенсии.
|
| Округ Колумбия | Полностью облагается налогом |
| Флорида | Нет подоходного налога с населения |
| Грузия | Исключение из пенсии распространяется на все пенсии правительства других штатов. Максимальный размер исключения при выходе на пенсию для налогоплательщиков в возрасте 65 лет и старше составляет 65 000 долларов.Исключение при выходе на пенсию для налогоплательщиков в возрасте от 62 до 64 лет или младше 62 лет, имеющих постоянную нетрудоспособность, остается на уровне 35 000 долларов. |
| Гавайи | Не облагается налогом |
| Айдахо | Полностью облагается налогом |
| Иллинойс | Не облагается налогом |
| Индиана | Полностью облагается налогом |
| Айова | Все пенсии правительства других штатов имеют право на освобождение от пенсии.Лица в возрасте 55 лет и старше или инвалиды получают исключение. Освобождение от уплаты налогов для одиноких и глав домохозяйств составляет 6000 долларов (и 12000 долларов для состоящих в браке заявителей), но не может превышать сумму, включенную в федеральный скорректированный валовой доход. |
| Канзас | Государственные пенсии не облагаются налогом, а частные пенсии полностью облагаются налогом |
| Кентукки | Все пенсии правительства других штатов имеют право на освобождение от пенсии.Максимальный размер исключения составляет 41 110 долларов США. Количество сотрудников, вышедших на пенсию: человека.
|
| Луизиана | Все пенсии правительства других штатов имеют право на освобождение от пенсии. Возраст 65 лет и старше имеет право на освобождение в размере 6000 долларов США. Налогоплательщики, которые состоят в совместном браке и оба достигли возраста 65 лет и старше, могут исключить до 6000 долларов. Если только 1 супруг имеет пенсионный доход, исключение ограничено 6000 долларов. Обратите внимание, что федеральные пенсионные пособия, получаемые федеральными пенсионерами, как военными, так и невоенными, могут быть исключены из налогооблагаемого дохода Луизианы. Исключение государственных служащих, учителей и других пенсионных пособий — Лица, получающие пособия по определенным пенсионным системам, могут исключать эти пособия из своего налогооблагаемого дохода Луизианы.Кроме того, для целей индивидуального подоходного налога в Луизиане пенсионные пособия, выплачиваемые в соответствии с положениями главы 1 раздела 11 пересмотренного Устава штата Луизиана, включая выплаты денег со счетов DROP, освобождаются от налогообложения штата. |
| Мэн | Все пенсии правительства других штатов имеют право на освобождение от пенсии в размере 10 000 долларов США. Уменьшите это освобождение на все полученные вами пенсионные пособия по социальному обеспечению и железнодорожникам (кроме пенсионных пособий по военным), облагаемые налогом или нет.Вычитание включает весь облагаемый федеральным налогом пенсионный доход, аннуитетный доход и выплаты IRA, за исключением разрешенных вычетов для самовывоза. |
| Мэриленд | Если вам 65 лет или больше, или вы полностью инвалид (или ваш супруг (а) полностью нетрудоспособен), вы можете иметь право на исключение из максимальной пенсии Мэриленда в размере 30 600 долларов США в соответствии с условиями, описанными в Инструкции 13 налоговой брошюры для резидентов Мэриленда. Если вы имеете на это право, вы можете вычесть часть налогооблагаемой пенсии и дохода по пенсионному аннуитету из вашего федерального скорректированного валового дохода.Это вычитание применяется, только если: A. Вам было 65 лет или больше, или вы были полностью инвалидами, или ваш супруг (а) был полностью инвалидом в последний день налогового года; и B. Вы включили в свою федеральную декларацию доход, полученный в качестве пенсии, аннуитета или пожертвования от «пенсионной системы сотрудников». Обратите внимание, что они включают планы с установленными выплатами и пенсионными планами с установленными взносами, планы 401 (a), планы 401 (k), планы 403 (b) и планы 457 (b). C. C. Традиционная IRA, IRA Рота, упрощенный план для сотрудников (SEP), план Кио или неприемлемый план отсроченной компенсации не соответствуют требованиям. Заполните форму расчета исключения из пенсии, приведенную в Инструкции 13 в налоговой брошюре для резидентов Мэриленда. Обязательно сообщайте обо всех пособиях, полученных в соответствии с Законом о социальном обеспечении и / или Законом о пенсионном обеспечении железнодорожников, в строке 3 таблицы исключения из пенсий, а не только о тех пособиях, которые вы включили в свой скорректированный федеральный валовой доход. Чтобы получить выгоду от исключения из пенсии, обязательно перенесите сумму из строки 5 рабочего листа в строку 10a формы 502 и заполните оставшуюся часть своей налоговой декларации, следуя построчным инструкциям. |
| Мичиган | Лица, достигшие 67-летнего возраста в течение налогового года, могут вычесть 20 000 долларов для одиноких или состоящих в браке, подающих отдельно, или 40 000 долларов для лиц, подающих совместную декларацию, из всего дохода. Если вы соответствуете требованиям, вы не имеете права на вычет пенсий и пенсионных пособий. Выход на пенсию / пенсионный вычет (или вычет по Мичиганскому стандарту) рассчитывается следующим образом:
Соответствующая пенсия и пенсионные пособия включают большинство выплат, указанных в 1099-R для целей федерального налогообложения, например:
|
| Миннесота | Пенсии, в том числе федеральные, облагаются налогом. Налогоплательщики в возрасте 65 лет и старше могут вычесть часть дохода, если их федеральный скорректированный валовой доход находится в определенных пределах. |
| Миссисипи | Не облагается налогом |
| Миссури | Все пенсии правительства других штатов имеют право на освобождение от пенсии государственным служащим. Вы имеете право на частичное освобождение, которое ограничено 6000 долларов США или 100% вашей налогооблагаемой государственной пенсии (не превышающей ваши максимальные выплаты по социальному обеспечению), если вы:
|
| Монтана | Все пенсии правительства других штатов имеют право на частичное освобождение от пенсии.Освобождение от пенсии ограничено меньшим из:
При условии, что федеральный скорректированный валовой доход (AGI) составляет 34 820 долларов или меньше, а статус подачи — холост, женат, подает совместно, если только 1 супруг имеет налогооблагаемый пенсионный доход, или глава семьи. Если вы подаете заявку совместно с супругом, и ваш пенсионный доход и федеральный AGI составляют 34 820 долларов США или меньше, оба супруга могут исключить меньшую из облагаемых налогом пенсионных доходов, полученных лично, или 4180 долларов США каждый (максимум 7960 долларов США). Когда федеральный AGI превышает 34,82 доллара, освобождение от пенсии уменьшается на 2 доллара на каждые 1 доллар, который федеральный AGI превышает 34 820 долларов. Вы не можете претендовать на это освобождение, если ваш федеральный AGI превышает:
|
| Небраска | Полностью облагается налогом |
| Невада | Нет подоходного налога с населения |
| Нью-Гэмпшир | Нет подоходного налога с населения |
| Нью-Джерси | Квалифицированные налогоплательщики могут исключить пенсию и другой доход в декларации
Примечание. Если вы и ваш супруг / супруга / партнер по гражданскому союзу подаете совместную декларацию и только одному из вас 62 года или старше или он является инвалидом, вы все равно можете подать заявление о максимальном исключении из пенсии. |
| Нью-Мексико | Все пенсии правительства других штатов имеют право на освобождение от налога на доход в размере 8000 долларов США. Вы можете освободить до 8000 долларов из любого источника дохода, если вам 65 лет или больше, и ваш доход составляет:
|
| Нью-Йорк | Все пенсии правительства других штатов имеют право на освобождение от пенсии.Те, кто в возрасте 59 с половиной лет и старше, имеют право на освобождение в размере 20 000 долларов США. |
| Северная Каролина | Северная Каролина освобождает все пенсионные пособия по социальному обеспечению от подоходного налога. Другие формы пенсионного дохода облагаются налогом по фиксированной ставке налога на прибыль в Северной Каролине в размере 5,499%. |
| Северная Дакота | Полностью облагается налогом |
| Огайо | Нет исключений, освобождений или вычетов из пенсий правительства других штатов.Тем не менее, государственные пенсии из других штатов могут применяться к зачету подоходного налога при выходе на пенсию в зависимости от суммы соответствующего пенсионного дохода. Лица в возрасте 65 лет и старше также могут претендовать на получение кредита для пожилых людей. |
| Оклахома | Пенсии правительства других штатов имеют право на освобождение от пенсии в размере 10 000 долларов и больше не подпадают под модифицированный скорректированный предел валового дохода Оклахомы. |
| Орегон | Нет исключений, освобождений или вычетов из пенсий правительства других штатов.Тем не менее, вы можете подать заявку на получение пенсии от правительства другого штата в счет вычета пенсионного подоходного налога в зависимости от дохода семьи, если на конец налогового года вам 62 года или больше. Кредит меньше:
|
| Пенсильвания | Не облагаются налогом, если вам 59 с половиной лет или больше |
| Род-Айленд | Изменение от февраля 2019 года, касающееся доходов от планов 401 (k), 403 (b), планов распределения прибыли, пенсий в частном секторе, государственных пенсий, пенсионных выплат военным, аннуитетов и других подобных источников.Он применяется к налоговым годам, начинающимся или после 1 января 2017 года. Предполагая, что налогоплательщик соответствует правилам, касающимся права на участие, до 15000 долларов дохода лица по планам 401 (k), планам по разделу 457, пенсионным выплатам военнослужащих, пенсиям в частном секторе, государственные пенсии, аннуитеты и другие подобные источники не облагаются налогом. Освобождение от уплаты налога распространяется на каждого человека, поэтому для совместной подачи декларации, состоящей в браке, это будет 15 000 долларов на каждого супруга, что в совокупности составит 30 000 долларов. |
| Южная Каролина | Все пенсии правительства других штатов имеют право на освобождение от пенсии государственным служащим.
|
| Южная Дакота | Нет подоходного налога с населения |
| Теннесси | Нет подоходного налога с населения |
| Техас | Нет подоходного налога с населения |
| Юта | Все пенсии правительства других штатов имеют право на получение пенсионного налогового кредита (с учетом пределов приемлемого дохода).Налогоплательщики моложе 65 лет могут претендовать на пенсионный налоговый кредит, который является меньшим из следующих значений:
|
| Вермонт | Полностью облагается налогом |
| Вирджиния | Из всех пенсий правительства штата Вирджиния вычитается весь пенсионный фонд штата Вирджиния.
|
| Вашингтон | Нет подоходного налога с населения |
| Западная Вирджиния | Все пенсии правительства других штатов имеют право на освобождение от подоходного налога. Налогоплательщики 65 лет и старше могут исключить первые 8000 долларов любого пенсионного дохода или пенсий за пределами штата (16000 долларов для супружеских пар) из налогов Западной Вирджинии.Жители могут освобождать от налогообложения гражданские или государственные пенсии в размере 2000 долларов США. |
| Висконсин | Полностью облагается налогом |
| Вайоминг | Нет подоходного налога с населения |
Каковы лимиты освобождения от налогов для льгот и компенсаций, выплачиваемых сотрудникам? Узнать
Заработная плата сотрудника часто включает в себя различные надбавки и компенсации, некоторые из которых частично или полностью освобождены от налогов. Однако большинство из этих льгот может быть востребовано только в том случае, если налогоплательщик решит облагаться налогом в соответствии с существующим / старым налоговым режимом, поскольку в рамках нового налогового режима доступно очень мало налоговых льгот.С 2020-2021 финансового года индивидуальный налогоплательщик должен выбрать, хочет ли он / она облагаться налогом в соответствии с новым налоговым режимом или существующим / старым налоговым режимом. Новый налоговый режим, введенный в Бюджете на 2020 год, предлагает более низкие налоговые ставки, но с почти нулевыми налоговыми льготами в отношении надбавок и возмещений, получаемых как часть заработной платы.
Однако, если физическое лицо решит продолжить с существующим / старым налоговым режимом, то он / она имеет право требовать разрешенных налоговых льгот на льготы, полученные как часть заработной платы.Помните, что многие пособия частично или полностью облагаются налогом. Кроме того, возмещения освобождаются от налога при условии подачи счетов.
Если налогоплательщик выбирает старый налоговый режим, то важно знать предел, до которого определенные льготы / возмещения освобождаются от налога, а также те, которые не освобождаются вообще, чтобы правильно рассчитать налог, подлежащий уплате с дохода.
По мнению экспертов, нужно сравнить налоговые обязательства в обоих налоговых режимах, а затем решить, какой налоговый режим будет выгоден для одного из них.Имейте в виду, что лица, получающие зарплату, не имеющие коммерческого дохода, должны каждый финансовый год выбирать между старым и новым режимом.
Ниже приводится список надбавок и компенсаций, которые часто являются общими компонентами структуры заработной платы. Некоторые из этих надбавок и возмещений полностью или частично подлежат налогообложению даже в соответствии с существующим налоговым режимом.
1. Пособие на аренду дома (HRA): Если вы получаете HRA как часть своей заработной платы, а также платите арендную плату за жилое жилье, вы можете потребовать HRA, выплаченное вам в качестве освобожденного от налога с учетом определенных лимитов и ограничений.Это следующие:
Минимум из следующих HRA освобожден от налога:
(i) Фактический полученный HRA
(ii) 50% годовой заработной платы *, если вы проживаете в мегаполисах, или 40%
(iii) Превышение уплаченной годовой арендной платы более 10% годовой заработной платы *
* Заработная плата здесь рассматривается как базовая плюс надбавка (если она является частью пенсионного обеспечения) и комиссионные, полученные на основе товарооборота.
Однако, если вы не платите арендную плату, весь полученный HRA подлежит налогообложению.
Также читают: Все, что вам нужно знать о HRA
2. Денежное пособие (DA): Как правило, пособие по случаю погребения или DA выплачивается государством только своим служащим. Однако он полностью облагается налогом для каждого налогоплательщика, имеющего оклад, независимо от того, является ли он / она государственным или негосударственным служащим.
3. Пособие на поездки при отпуске (LTA): Сотрудники, получившие LTA от своих работодателей, могут претендовать на освобождение. Однако это исключение регулируется следующими правилами:
(i) Освобождение доступно для 2 поездок за один блок продолжительностью 4 года.
(ii) Размер освобождения от уплаты налога ниже фактической суммы, потраченной на то, чтобы добраться до пункта назначения кратчайшим путем, или суммы, полученной от работодателя.
(iii) Для подачи заявления об освобождении от налогообложения стоимость проезда до пункта назначения может быть принята за первый класс воздушного судна (для железных дорог) или за экономический класс национального перевозчика (для авиаперелетов).
(iv) Освобождение допускается только в том случае, если были понесены фактические расходы на поездку в любую точку Индии.
Также читают: Все, что вам нужно знать о LTA
В связи с новой пандемией коронавируса и ограничениями на поездки правительство объявило о схеме денежных ваучеров LTC для освобождения от налогов.Согласно схеме, сотрудник может потребовать освобождения от налогов на полученный ДСС при соблюдении следующих условий:
a) Сотрудник тратит на покупку товаров / услуг трехкратную сумму предполагаемого тарифа LTC, что приводит к ставке налога на товары и услуги в размере 12% или более;
б) Сумма должна быть потрачена в период с 12 октября 2020 года по 31 марта 2021 года;
c) Оплата покупки товаров / услуг должна производиться в цифровом режиме, который включает чек, UPI, дебетовую / кредитную карту и т. Д .; а также
d) Чтобы подать заявку на получение налоговой льготы, работник должен предоставить работодателю копию счетов-фактур с номером GST и суммой уплаченного GST.
Максимальный размер налоговой льготы, доступной для работника частного сектора, составляет 36 000 рупий на человека. Существуют различные другие условия, связанные со схемой.
Также читают: Как сотрудники частного сектора могут получить выгоду от схемы ваучера LTC Cash
4. Городское компенсационное пособие: Это один из общих компонентов структуры заработной платы. Он похож на DA, поскольку предлагается сотрудникам компенсировать дороговизну жизни в городах.Как и DA, он полностью облагается налогом в руках сотрудника.
5. Специальная надбавка: Любая надбавка, полученная сотрудником, которая не подпадает под какие-либо другие статьи надбавок, полностью облагается налогом в его / ее руках.
6. Надбавка за сверхурочную работу: Некоторые работодатели компенсируют сверхурочную работу своих сотрудников. Это пособие облагается налогом в руках работника.
7. Пособие на образование детей: Если вы получаете пособие на образование детей от своего работодателя, вы имеете право требовать освобождения от налогов в соответствии с Законом о подоходном налоге.Однако максимальная освобожденная сумма составляет рупий. 100 в месяц или рупий. 1200 в год максимум до 2 детей. Наряду с этим вы также можете требовать вычетов за плату, уплаченную за ваших детей в соответствии с разделом 80C.
Также читают: Как подать заявку на налоговую льготу на плату за обучение в соответствии с разделом 80C
8. Пособие на расходы на общежитие: Аналогичным образом, любое пособие на расходы общежития, полученное вами для ваших детей от работодателя, имеет право на освобождение в размере до рупий.300 в месяц или рупий. 3600 в год максимум до 2 детей.
9.Фиксированное медицинское пособие: Полученное вами медицинское пособие полностью облагается налогом. Кроме того, вам не нужно подавать счета для получения медицинского пособия. Помните, что это не следует путать с медицинским возмещением (когда подача медицинских счетов была обязательной для подачи заявления об освобождении от уплаты налогов), которое было доступно до 2017-18 финансового года.
10. Возмещение телефонных счетов: Еще одним распространенным компонентом структуры заработной платы является возмещение телефонных счетов.Этот тип возмещения включает в себя как мобильный телефон, так и счета за телефонную связь, а также широкополосное подключение к Интернету.
Согласно законодательству о подоходном налоге, нет ограничений на расходы по счетам за мобильную связь, однако, по мнению экспертов, такое возмещение должно быть разумной суммой с учетом заработной платы и ранга сотрудника.
Имейте в виду, что для того, чтобы потребовать возмещение, вы должны представить счета своему работодателю. Сумма возмещения, полученная вами при подаче счетов, будет освобождена от налогов в ваших руках.
Пособие на транспорт и медицинское возмещение: Оба эти пособия были доступны до 2017-18 финансового года. Однако с 2018-19 финансового года вместо транспортных и медицинских расходов был введен стандартный вычет.
Если эти два пособия по-прежнему являются частью вашей заработной платы, то полученная вами сумма полностью облагается налогом.
С другой стороны, стандартный вычет не является надбавкой. Это вычет из валового дохода от заработной платы. В текущем 2020-2021 финансовом году штатному сотруднику доступен стандартный вычет в размере 50 000 рупий.При расчете TDS по заработной плате работодатели должны учитывать стандартные вычеты.
Пенсионерам | Pensionmyndigheten
Существует несколько услуг для пенсионеров, например, обзор, в котором вы можете увидеть, когда будет выплачиваться ваша пенсия, сколько вам будут платить и сколько налогов будет удержано. Также важно сообщать об изменениях, которые могут повлиять на вашу пенсию.
Сообщайте об изменениях, которые влияют на вашу пенсию в Швеции
Если произошли экономические изменения, влияющие на вашу пенсию в Швеции, например, вы стали сожителем, переезжаете из Швеции или если вы получаете новую или измененную пенсию не из Швеции, а из другой страны, вы должны сами сообщить нам об этом.Если вы получаете слишком большую пенсию, вам может потребоваться ее возмещение.
Шведское пенсионное агентство регулярно проверяет ваши данные, например, в Шведском налоговом агентстве и различных компаниях по профессиональному пенсионному обеспечению, но вы сами несете ответственность за уведомление нас об изменениях. Вы можете сообщить об изменениях, связавшись с нашей службой поддержки клиентов.
Справка пенсионера для получения пенсионной скидки
Если вы получаете общую пенсию до 65 лет, вы можете использовать пенсионное удостоверение, чтобы воспользоваться скидками, например, на проезд в общественном транспорте и посещение различных мероприятий.Справка пенсионера действительна на территории Швеции.
Заказать пенсионное удостоверение (страница на шведском языке)
Когда будет выплачиваться пенсия?
Ваша шведская пенсия будет выплачиваться один раз в месяц на банковский счет, который вы нам сообщили. Если вы получаете другие выплаты, такие как пенсия по случаю потери кормильца, надбавка за жилье или финансовую поддержку пожилым людям, они выплачиваются одновременно. Если вы родились между 1-15 числами месяца, вы получите пенсию 18-го числа, а если вы родились между 16-31-м числом месяца, вы получите пенсию 19-го числа, при условии, что 18-е и 19-е числа являются рабочими днями.
Если вы получаете платежи на банковский счет в стране, отличной от Швеции, платеж может занять до пяти рабочих дней. При первом получении пенсии вы получите выписку с указанием размера вашей государственной государственной пенсии. Вы также узнаете, сколько налогов будет удержано, какие части включены в вашу пенсию и размер зарплаты. Поскольку ваша общая пенсия состоит из разных частей, вы можете получать отдельные выписки, например, за пенсия по доходу, премиальная пенсия, пенсия по случаю потери кормильца и надбавка за жилье.
Налоговые отчисления на пенсию и заработную плату
Вы сами несете ответственность за удержание достаточной суммы налога из вашего общего дохода. Чем больше у вас плательщиков, тем больше риск того, что общий налоговый вычет будет слишком низким.
Узнайте, какой налог удерживается
В своей платежной ведомости вы можете увидеть, сколько налогов Шведское пенсионное агентство ежемесячно удерживает с вашей пенсии.
Отсутствует отчет о доходах и отчислениях?
Начиная с 2019 года дохода, вы не будете получать годовой отчет о доходах (отчет о доходах и отчислениях) от Шведского пенсионного агентства.Это связано с новыми правилами для нас и большинства других организаций, которые ранее предоставляли отчеты о заработной плате, пенсиях и других пособиях.
Вы получили от нас письмо с информацией о платежах. Вы также можете увидеть их, если войдете здесь, на нашем веб-сайте, используя электронный идентификатор, утвержденный в Швеции. Если вы хотите видеть все свои платежи, войдите в Шведское налоговое управление.
Как избежать налога на остаток?
Получите выписки о выплатах от своих плательщиков пенсий и узнайте, сколько налогов вычитает каждый плательщик.На сайте skatteverket.se вы можете произвести расчет и узнать, сколько налогов вам нужно заплатить.
Рассчитайте налог в Шведском налоговом агентстве (на шведском языке)
Если ваш налог будет выше, чем налог, который в настоящее время удерживают ваши плательщики, вы можете исправить это самостоятельно, выполнив одно из следующих двух действий:
Пониженный налог на доход с 66 лет
Если вы живете в Швеции и продолжаете работать, вместо того, чтобы получать пенсию, вы будете платить меньший налог с вашей заработной платы, чем в предыдущие годы.Более низкий налог применяется с года, когда вам исполняется 66 лет, и автоматически корректируется вашим основным работодателем. Причина более низкого налога заключается в том, что вы получаете увеличенный налоговый вычет с работы и увеличенный базовый вычет из вашей зарплаты с того года, когда вам исполняется 66 лет.
Налог на национальную государственную пенсию также будет ниже с года, когда вам исполняется 66 лет. Более низкий налог применяется с этого года независимо от того, когда вы начнете получать пенсию.
Как рассчитать налоги с помощью PAYE
В Нигерии по закону работники, получающие зарплату, обязаны платить налоги по схеме Pay As You Earn (PAYE).Каждый месяц часть вашей зарплаты вычитается в виде налога, оставляя вам чистую зарплату, которую вы можете забрать домой.
Налоги по схеме PAYE подпадают под юрисдикцию Государственной налоговой службы, что означает, что все уплаченные вами налоги переводятся в штат вашего проживания.
Например, если вы живете в штате Огун, но работаете в Лагосе, вы обязаны платить налог в штат Огун, а не в штат Лагос.
Нигерийские законы о подоходном налоге с физических лиц претерпели изменения с течением времени с внесением нескольких поправок в соответствие с доходом нигерийцев.Последняя поправка была внесена в 2012 году, когда администрация Гудлака Джонатана подписала Закон о подоходном налоге с поправками, заменив несколько спорных разделов закона более простым и легким для расчета налогооблагаемого дохода.
Новые поправки затрагивают несколько разделов Закона о подоходном налоге с физических лиц, в частности Раздел 33, который касается личной помощи и помощи детям, иждивенцам и т.д. % от валового дохода.
Они также пересмотрели минимальный налог с 0,5% до 1%, и в таблицу налогов также были внесены заметные изменения.
В этой статье мы продемонстрируем, как рассчитывается ваш личный подоходный налог, на примере налогоплательщика по имени г-н Ахмед.
Как рассчитать сумму налога к уплатеГ-н Ахмед зарабатывает пакет годовой заработной платы в размере 3 млн. Н. Э., Включая отпускные. Г-н Ахмед также вносит 2,5% своей базовой суммы в Национальный жилищный фонд, чтобы он мог получить ссуду.
[Читайте также: Гарантирует ли большая зарплата богатство автоматически?]
Давайте рассмотрим следующие шаги, чтобы рассчитать его налогооблагаемый доход:
(Помните, что CRA заменяет все льготы, включая транспорт, отпуск, арендную плату и т. Д.)
Шаг 1:Для целей налогообложения мы можем разбить его зарплату следующим образом:
Шаг 2:
После чего мы теперь можем применить Консолидированное возмещение в размере 200 000 н.5% от вашей базовой, а также пенсии, которая составляет 8% от вашей базовой суммы + жилье + транспорт для получения налогооблагаемого дохода; См. Ниже:
Шаг 3:
Г-н Ахмед теперь будет облагаться налогом в размере 1 986 538,35 N с использованием новой налоговой таблицы.
Из приведенной выше таблицы г-н Ахмед ожидает ежегодного налогового вычета в размере 305 173,05 шекелей или ежемесячного налогового вычета в размере 25 431,09 шекелей. Это эффективная налоговая ставка для Ахмеда 10,17%. А вот как будет выглядеть его забрать домой:
[Читайте также: Стратегии сокращения расходов и экономии денег]
Закон с внесенными в него поправками упрощает расчет подоходного налога в отличие от прежнего, устраняя, таким образом, большинство лазеек, которые ранее использовались для эксплуатации налогоплательщиков.
Но как я могу уменьшить свой налогооблагаемый доход?Новый шаблон PAYE, представленный в 2012 году, затрудняет уменьшение суммы налогооблагаемого дохода, которому вы обязаны. Однако вы все же можете кое-что сделать, чтобы уменьшить налогооблагаемый доход.
ПансионатДля поощрения пенсионных взносов правительство разрешает служащим вносить более 8% ваших основных средств, жилья и транспорта в качестве пенсионных взносов. Поступая так, вы получаете больше налоговых льгот и, следовательно, меньший налогооблагаемый доход.Используя приведенный выше пример, предполагая, что вы решите увеличить свой пенсионный взнос с 8% до 10%, ваши ежемесячные налоги уменьшатся до 24 623 NK, как показано ниже:
Важно отметить, что при этом ваша получаемая на руки заработная плата уменьшится, поскольку из вашей заработной платы будет вычтена дополнительная пенсия, которую вы вносите. Однако вы получаете компенсацию за это за счет дополнительной прибыли, которую вы зарабатываете на свои пенсионные взносы, а также за счет уплаты более низких налогов. Кроме того, если вы решите уйти в отставку и обналичить свою пенсию в течение 5 лет после ее внесения, новый закон о пенсионной реформе 2014 года требует, чтобы дополнительная выплачиваемая часть облагалась налогом.Следовательно, для получения налоговой скидки вам также необходимо будет внести его в течение более 5 лет.
[Читайте также: DMO выставит на аукцион новые облигации на 145 миллиардов N145 для подписки]
Life Assurance Страховые взносыLife Assurance — это взносы, которые вы платите для страхования ближайшего члена семьи на случай вашей смерти. Нет предела тому, сколько вы можете внести и сколько облегчения вы можете получить от этого. Чем выше ваша жизненная уверенность, тем большее облегчение вы получите.Если предположить, что г-н Ахмед уплатил премию в размере 500 000 новозеландских долларов по страхованию жизни в течение года, а также внес 10% в качестве пенсии, его налоги будут выглядеть следующим образом:
Вы можете видеть, что ежемесячный налог упал до 16 139 N по сравнению с 24 623 N, когда он не платил взносы по страхованию жизни. Как и увеличение пенсионных взносов, это также снижает ваш доход, но вы получаете пособие точно так же.
Ниже приведен простой шаблон, который поможет самостоятельно рассчитать налоги. Отправьте нам электронное письмо или оставьте комментарий, если у вас возникнут проблемы с его использованием.Помогите нам помочь вам.
Скачать (XLSX, 25KB)
Эта статья была впервые опубликована по Ugometrics (Nairametrics) в 2012 году и позже была обновлена в 2019 году.
СвязанныеНалоговые льготы и льготы по найму
Введение
Размер налога, который вы платите, зависит от вашего дохода. Вы можете узнать больше о том как Ваш подоходный налог рассчитывается.Льготы по налогу на прибыль уменьшают сумму налога что вы должны заплатить. Вот некоторые из налоговых льгот, относящихся к трудоустройство.
Бюджет на 2022 год
В бюджете на 2022 год было объявлено об увеличении налоговой скидки на сотрудников. на 50 евро до 1700 евро на 2022 год.
Налоговый кредит на сотрудников
Если вы работаете, налог с вашего дохода вычитается вашим работодателем на от имени комиссаров по доходам. Эта система дедукции известна как Система Pay As You Earn (PAYE).Все налогоплательщики PAYE имеют право на налоговый кредит известный как Сотрудник Налоговый кредит (ранее известный как налоговый кредит PAYE). Это стоит 1650 евро. в 2021 году. Если вы состоите в браке и облагаетесь налогом по совместное начисление налога, тогда вы и ваш супруг можете подать заявку на уплату налога на сотрудников. Кредит.
Пособия по трудоустройству
В Ирландии большинство пособий по найму, которые предоставляются в дополнение к Плата облагается подоходным налогом. Это также относится к натуральным льготам. Вознаграждение в натуральной форме — это вознаграждение, полученное сотрудником, которое не может быть конвертировано. наличными, но имеющими денежную ценность.Примеры включают предоставление компании автомобиль, кредит по специальной ставке или предоставление жилья. Некоторые неденежные льготы освобождаются от налога или могут быть эффективно получены от налога. Ты можно найти информацию о натуральные льготы и порядок их налогообложения.
Если вы работаете удаленно, то есть используете компьютер для работы из дома, ваш Работодатель может предоставить вам компьютер, принтер или другое оборудование. В этом В этом случае предоставленное оборудование не облагается налогом в качестве натуральной выгоды, поэтому до тех пор, пока он используется в основном для бизнеса.Если ваш работодатель предоставляет расходы на покрытие таких расходов, как отопление и свет, их можно оплатить без облагаются налогом. Посетите веб-сайт Revenue для получения дополнительной информации информация о работе из дома.
Расходы
Некоторые рабочие расходы могут быть вычтены из вашего дохода до его оценки для налога. Чтобы соответствовать требованиям, расходы должны были быть необходимы для выполнения ваших требований. работы и должны были быть потрачены исключительно на эту цель, а не на что-то другое.
Надбавка за пробег, который вы получаете за использование вашего автомобиля в деловых целях. целей не облагается налогом, если он не превышает гражданские тарифы обслуживания пробега.
Нет налоговых льгот на расходы на дорогу на работу или с работы.
Велосипед To Work Scheme — это система налоговых льгот, направленная на поощрение сотрудников ездить на работу и обратно. По этой схеме работодатели могут оплачивать велосипеды и велосипедное оборудование для своих сотрудников, и сотрудник оплачивает договоренность о выплате заработной платы до 12 месяцев. Сотрудник не несет ответственности за налог, PRSI или универсальный социальный сбор на их выплаты.
Подробнее о доходах см. расходы, которые могут быть вычтены для целей налогообложения, в том числе по фиксированной ставке расходы .Расходы по фиксированной ставке напрямую связаны с характером трудоустройство. Стандартная квартира Ставка надбавки (вычета) на расходы (pdf) устанавливается для различных классов работник. Затем согласованный вычет применяется ко всем сотрудникам класса или рассматриваемая группа.
Пенсионные взносы
Взносы на пенсию имеют право на налоговые льготы. Узнать больше о профессиональный пенсии, личные пенсии и личные Пенсионные сберегательные счета (PRSA).
Трансграничные работники
Если вы являетесь резидентом в Ирландии и ежедневно или еженедельно добираться до места работы в другой стране там, где вы платите налог, вы можете претендовать на получение помощи приграничным работникам.Этот снижает ваш налог в Ирландии с учетом уплаченного вами налога за рубеж. Это достигается за счет снижения налога, который вы платите в Ирландии, с вашей общей суммы. доход так, чтобы он был пропорционален сумме дохода из ирландских источников.
Например, возьмем случай, когда ваш общий доход составил 50 000 евро, из которых 5 000 евро было заработано в Ирландии, а оставшаяся часть (45 000 евро) была заработана и облагается налогом за рубежом.
Доля ирландского дохода от вашего общего дохода составляет 1/10 (5,000 делится на 50 000).
Ваше обязательство по подоходному налогу в Ирландии рассчитывается, как обычно, на полную сумму ваш доход — 50 000 евро.
Но в рамках программы «Помощь приграничным рабочим» эта сумма налога затем делится на десять, чтобы дать налог, который вы должны заплатить в Ирландии.
Существуют определенные условия по продолжительности и месту работы. Более информация о помощи трансграничным рабочим доступна (pdf).
Пособие моряку
Если вы работаете на судне и проводите не менее 161 дня в календарный год в море, путешествуя в иностранные порты или из них, тогда вы можете претендовать на на пособие моряку.Пособие составляет 6350 евро, и это пособие. доступны по самой высокой ставке налога.
В бюджете на 2017 г. была введена налоговая льгота Fisher для обеспечения жизнеспособности рыболовный сектор. Если вы рыбачили на зарегистрированном рыболовном судне в течение не менее 80 дней в налоговом году вы можете претендовать на налоговый кредит в размере 1270 евро за год.
Налоговый кредит предоставляется на период с 2017 по 2021 год и рассчитывается в размере 20% от суммы налога. ваш доход от рыбалки.
Не доступен для рыбоводов. Если вы потребуете этот кредит, вы не сможете также пользоваться пособием моряка в том же налоговом году.
Стандартный вычет — Влияние стандартного вычета на наемных сотрудников
Что такое стандартный вычет в Законе о подоходном налоге?
Стандартный вычет — это фиксированный вычет в размере рупий. 50 000 / — на ваш «Подоходный налог по основной заработной плате». Эта налоговая льгота может быть востребована независимо от фактической суммы, потраченной на
.- Транспортное пособие и
- Медицинское пособие
Давайте поймем фактическую налоговую выгоду, которую дает стандартный вычет
| Сведения | Ф.Ю. 2018-19 | F.Y. 2019-20 и 2020-21 финансовый год * |
|---|---|---|
| Транспортное пособие | 19 200 | 19 200 |
| Медицинское пособие | 15 000 | 15 000 |
| Стандартное удержание вместо A и B | 40 000 | 50 000 |
| Чистая налоговая выгода (A + B-C) | 5,800 | 15 800 |
* С 2020-2021 финансового года (2021-22 AY) вычет может быть востребован только физическим лицом, если оно выберет старый налоговый режим.Сравните свои налоговые обязательства по старому и новому налоговому режиму.
Каково его назначение?
Целью введения стандартного вычета является
- Чтобы сократить бумажную волокиту и разрешить вычет независимо от фактических расходов.
- Для предоставления налоговых льгот лицам среднего класса
- Для выплаты пенсий пенсионерам
Как влияет стандартный вычет на налог для физических лиц?
Введение стандартного вычета помогло работникам среднего класса в большей степени снизить их налоговые обязательства.Общая дополнительная выгода от вычета составляла рупий. 5800 (15800 рупий на 2019-20 финансовый год). Ниже приведен полный расчет налогового воздействия из-за стандартного вычета.
Влияние стандартного вычета на налог на заработную плату
| Сведения | F.Y. 2019-20 и F.Y. 2020-21 (старый режим) | F.Y. 2018-19 | |
|---|---|---|---|
| Заработная плата брутто | 9,00,000 | 9,00,000 | |
| Минус: освобождение от HRA | 60 000 | 60 000 | |
| Минус: освобождение от LTA | 85 000 | 85 000 | |
| Минус: Транспортные надбавки | – | – | |
| Минус: Медицинское пособие | – | – | |
| Минус: — Другое освобождение | 20 000 | 20 000 | |
| Чистая зарплата (A) | 7,35,000 | 7,35,000 | |
| Минус: стандартный вычет (B) | 50 000 | 40 000 | |
| Налогооблагаемая заработная плата (C) = (A) — (B) | 6,85,000 | 6,95,000 | |
| Подоходный налог на (C) | 49 500 | 51 500 | |
| Добавить: Cess @ 4% | 1,980 | 2,060 | |
| Итого налог | 51 480 | 53 560 | |
| Экономия на налогах по сравнению с 18-19 финансовыми годами | 2,080 | |
Как влияет стандартный вычет на пенсионеров?
Это решение разрешить стандартный вычет в значительной степени обеспечивает льготы пенсионерам, которые обычно не получают никаких пособий в связи с транспортными и медицинскими расходами.Кроме того, пенсионерам предоставляется право на стандартный вычет только в том случае, если он облагается налогом в качестве дохода от заработной платы. В случае, если он облагается налогом как доход из других источников, то преимущество стандартного вычета будет недоступно.
Каков предел стандартного вычета?
Размер стандартного удержания не может превышать размер заработной платы. Максимальная сумма удержания составит рупий. 50 000 / — или сумма заработной платы, в зависимости от того, что меньше.
Пример стандартного удержания из заработной платы
Ниже приведены сведения о заработной плате за 2019-20 финансовый год
| Сведения | Сумма |
|---|---|
| Заработная плата брутто | 3,50,000 |
| Освобождение от HRA | 80 000 |
| Освобождение от LTA | 1,10,000 |
| Другое освобождение | 1,30,000 |
| Чистая зарплата | 30 000 |
| Стандартный вычет рупий.50,000 или Размер заработной платы, т.е.30,000 (наименьшая из обеих) | 30 000 |
Как рассчитывается стандартный вычет в случае нескольких работодателей?
Стандартный вычет недоступен на основании нет. работодателей. Стандартный вычет — это общий лимит на целый год, а не на основе нет. работодателей.
Допустим, г-н А. работал на 2 работодателей в течение 2019-20 финансового года. В таком случае у вас могут возникнуть сомнения, что размер стандартного вычета мистераБанка заявка
Вариант 1 рупий. 50,000
Вариант 2 рупий. 1,00,000 (50,000 рупий для каждого работодателя)
Г-н А. может воспользоваться стандартным вычетом до рупий. 50 000 / —
Как применяется стандартный вычет в соответствии с новым налоговым режимом?
Budget 2020 ввел новый налоговый режим (2020-2021 финансовый год), в соответствии с которым доход будет облагаться налогом по более низким ставкам. Чтобы воспользоваться этой возможностью, налогоплательщику придется отказаться от основных налоговых льгот и льгот, включая стандартные вычеты.
Влияние стандартного вычета на налог на заработную плату
| Сведения | FY 2020-21 (старый налоговый режим) | FY 2020-21 (новый налоговый режим) |
|---|---|---|
| Доходы от заработной платы | 3,50,000 | 3,50,000 |
| Минус: стандартный вычет | 50 000 | – |
| Налогооблагаемая зарплата | 3,00,000 | 3,50,000 |
Часто задаваемые вопросы
Q- Доступны ли стандартные вычеты и для пожилых людей?
Да, стандартный вычет доступен всем наемным налогоплательщикам и пенсионерам независимо от их возраста.
Q- Могу ли я потребовать стандартный вычет, даже если мой доход превышает 5,00 000 рупий?
Стандартный вычет возможен независимо от размера вашей плиты подоходного налога. Пособие будет предоставлено вам, если у вас есть заработная плата. Размер зарплаты в данном случае значения не имеет.
Q- Нужно ли мне представить доказательства, чтобы требовать стандартного вычета по подоходному налогу?
Стандартный вычет — это фиксированный вычет, в отношении которого работник не должен предоставлять никаких доказательств работодателю / ИТ-отделу.
Q- Чем стандартный вычет отличается от вычета по подоходному налогу?
Под вычетом налога на прибыль обычно понимается вычет u / s 80C, 80D и т. Д.
| Стандартное удержание | Глава VI-A Вычеты, такие как статьи 80C, 80D и т. Д. |
|---|---|
| Это фиксированный вычет независимо от фактических расходов. | Эти вычеты доступны на основе фактических расходов / инвестиций. |
| Этот вычет доступен только физическим лицам, имеющим заработную плату. | Эти вычеты доступны из всех источников дохода. |
| Этот вычет разрешен из заработной платы до получения совокупного валового дохода. | Эти вычеты разрешены после расчета общего валового дохода. |
| Предел стандартного вычета составляет рупий. 50,000 / — (40,000 рупий на 2018-19 финансовый год) | Предел удержания варьируется от раздела к разделу. Like u / s 80C предел составляет рупий. 1,50,000 |
Q- Может ли сотрудник потребовать как стандартный вычет, так и удержание подоходного налога?
Да, сотрудник может требовать как стандартные вычеты, так и удержания подоходного налога.
Q- Какой раздел Закона о подоходном налоге охватывает стандартные вычеты?
Раздел 16 (ia) Закона о подоходном налоге касается стандартного вычета.
Q- Рассчитывается ли стандартный вычет ежемесячно?
Стандартный вычет ежемесячно не рассчитывается. Допускается фиксированный вычет в течение всего года.
Q- Доступны ли стандартные вычеты для самозанятых в Индии?
Самостоятельно занятые лица не получают заработную плату.У них есть доход от бизнеса. Следовательно, самозанятые лица не могут требовать стандартного вычета, поскольку стандартный вычет возможен только из заработной платы.
Q- Применяется ли стандартный вычет к служащим центрального правительства или правительства штата?
Да, стандартный вычет доступен для служащих центрального правительства или штата,
Q- Применяются ли стандартные вычеты в размере 50 000 рупий в соответствии с разделом 16 к лицу, единственным источником дохода которого являются проценты от ФД?
Нет, стандартный вычет возможен только из заработной платы и пенсионных доходов, но не из доходов из других источников.
Q- Является ли стандартный компонент вычета обязательным для построения шкалы заработной платы? В структуре моей зарплаты такой нет. Кто определяет это и как мне добавить его, чтобы воспользоваться освобождением от уплаты налогов?
Чтобы подать заявку на получение стандартного вычета, не обязательно указывать его в вашей шкале заработной платы или расчетной ведомости. Вы можете напрямую воспользоваться преимуществами во время подачи ITR. Преимущество стандартного вычета также доступно в форме 16.
Q- В моем расчетном листе указано, что у меня есть вычеты u / s (10) и (17) на сумму 87168 индийских рупий.Что это значит?
Это означает, что вы имеете право требовать освобождения от этой же суммы из вашей заработной платы в отношении различных надбавок, льгот и т. Д.
Q- Как мне потребовать удержания, не учтенные работодателем в Форме-16?
Вы можете потребовать вычеты во время подачи декларации, если работодатель не учитывает их, при условии, что вы имеете право требовать вычеты.
Испания — Налогообложение международных руководителей
Какие основные категории разрешений на работу для долгосрочных командировок в Испанию?
В этом контексте укажите, требуется ли местный трудовой договор для конкретного типа разрешения.
Основными категориями разрешений на работу для долгосрочных командировок в ИСПАНИЮ являются те, которые установлены в Законе 14/2013:
Разрешение на работу для высококвалифицированных специалистов (требуется местный трудовой договор).
Разрешение на проживание и работу для высококвалифицированных специалистов (HSP) может быть жизнеспособным вариантом для назначения, если исполнителям будет предоставлен испанский трудовой договор.
Иностранец, гражданин страны / юрисдикции, не входящей в ЕС, может подать заявку на HSP, если кандидат выполняет как минимум следующие требования:
Сотрудник:
- Резюме с опытом работы высококвалифицированным специалистом для данной должности.
- Имеет высшее образование, связанное с занимаемой должностью.
Должность должна соответствовать ряду требований, чтобы считаться высококвалифицированной работой с определенным вознаграждением и уровнем опыта, который может быть аккредитован.
Характеристики работы:
- Должность должна соответствовать функциям и относиться к группе 1 или 2 Национальной классификации профессий 2011 года. Эти группы соответствуют следующим категориям должностей: (1) директора и менеджеры и (2) технические специалисты.
- Однажды выбранная должность должна быть отражена в трудовом договоре, профиле должности, профессиональной классификации и коллективном договоре-заявке.
- Опыт и подготовка меняются в зависимости от занимаемой должности и зависит от более высокой степени.
Годовая зарплата брутто:
- Группа (1) Директора и менеджеры: 54142 евро в год.
- Группа (2) Прочие научные и интеллектуальные техники и профессионалы: 40 077 евро в год.
* Эти суммы могут измениться в 2021 году.
Примите во внимание, что это минимальная заработная плата для одинокого работника. Если у работника есть иждивенцы семьи, которые будут подавать заявление на получение вида на жительство, то эта базовая сумма будет увеличиваться; 150 процентов IPREM на одного члена семьи и 50 процентов на каждого члена семьи, когда их двое и более.
На момент составления этого документа стоимость IPREM в настоящее время составляет 564,90 €.
Вид на жительство для высококвалифицированных специалистов действителен на тот же срок действия контракта (с лимитом 2 года в случае бессрочного контракта).
Разрешение на внутрикорпоративную работу (2 типа):
- Вид на жительство внутрикорпоративного правопреемника ЕС (ICT-UE) для руководителей, специалистов и стажеров.
- Национальный вид на жительство для внутрикорпоративного правопреемника для других категорий, таких как перевод рабочих для управления контрактом (CSS) или перевод рабочих в рамках профессиональных отношений.
Запрос на получение того или иного вида на жительство зависит от категории, которую намереваются передать компании или группе компаний, учрежденной в Испании. В обоих случаях местный трудовой договор для Испании не требуется.
Мобильность внутри ЕС. Обладатели действующего вида на жительство в ЕС ИКТ внутрикорпоративного получателя могут въезжать, проживать и работать в одном или нескольких государствах-членах ЕС при условии, что они ранее уведомили или подали заявление на получение разрешения, где это применимо, властям этих государств в соответствии с их законодательством. в соответствии с Директивой 2014/66 / ЕС.
Компании, учрежденные в других государствах-членах ЕС, могут переводить менеджеров, специалистов и стажеров, которые имеют разрешение ЕС на внутрикорпоративный получатель ИКТ, в Испанию, при условии, что они предварительно уведомят об этом Подразделение по крупным компаниям и стратегическим экономическим секторам.
Предпосылки:
- Сертификация компании: Свидетельство реальной деловой активности
- Сотрудник должен иметь высшее или эквивалентное образование или минимальный профессиональный стаж 3 года.
- Сотрудник должен продемонстрировать наличие предыдущей и непрерывной работы или профессиональных отношений продолжительностью 3 месяца с одной или несколькими компаниями группы.
- Документация компании, подтверждающая взаимоотношения между компаниями (например, принадлежность компаний к одной группе).
- Поскольку в Испании не будет местного трудового договора и регистрации правопреемника в системе социального обеспечения в Испании: Документация, подтверждающая покрытие социального обеспечения с момента назначения (Свидетельство о покрытии социального обеспечения из страны / юрисдикции происхождения) .
Существуют и другие разрешения на проживание и работу в соответствии с другим законом (Закон 4/2000), однако процедуры в соответствии с Законом об иммиграции 4/2000 (например, синяя карта ЕС) более сложны из-за бюрократических процедур, которые установили жесткие процедуры и строгие требования. Более того, с 2012 года Национальная ситуация с занятостью делает практически невозможным подать заявку на эти другие процедуры.
Предоставьте общий обзор процесса получения разрешения на работу и вид на жительство для долгосрочных командировок (включая время обработки и максимальный срок действия разрешения).
В соответствии с Законом 14/2013 (высококвалифицированные специалисты и разрешения на внутрикорпоративную работу) процесс и сроки примерно следующие:
- Сбор документов (в зависимости от наличия компании и правопреемника).
- Подготовьте заявление на вид на жительство и разрешение на работу.
- Порядок выдачи разрешения: Власти Испании предоставляют вид на жительство и разрешение на работу (20-40 рабочих дней).
- Подготовить заявление на визу и записаться на прием в посольстве / консульстве Испании по месту жительства (в зависимости от наличия правопреемника).
- Порядок выдачи решения: Оформить визу (10 рабочих дней).
- Зарегистрированный адрес в местной ратуше
- Запишитесь на прием в иммиграционные органы (полиция) и подайте заявку на получение ID-карты как иностранец (примерно 1 неделя, но в зависимости от загруженности властей и наличия возможности записи).
- Приходите на прием в полицию и дайте кончикам пальцев получить окончательные данные (1 день).
- Получите ID-карту для работы и проживания (4-5 недель).
Существуют ли требования к минимальной заработной плате для получения разрешения на долгосрочную работу и вида на жительство по назначению? Могут ли учитываться надбавки при заработной плате?
Существует требование о минимальной заработной плате для всех разрешений на работу и проживание в Испании, как правило, требуется, чтобы иностранный гражданин зарабатывал зарплату, эквивалентную сопоставимой испанской местной сотруднице в испанской компании, в которой иностранец намеревается работать / базироваться. .
Для получения разрешений на работу в качестве высококвалифицированных сотрудников см. Пункт о минимальной заработной плате.
В общем, надбавки могут учитываться при указании заработной платы в испанском трудовом контракте.
Существует ли ускоренный процесс, который может ускорить получение визы / разрешения на работу?
Нет, в настоящее время для Испании нет ускоренной процедуры.
На каком этапе сотруднику разрешается приступить к работе при подаче заявления на долгосрочную работу и вид на жительство (правопреемники / местный найм)?
Работнику разрешается приступить к работе, как только он получил вид на жительство и разрешение на работу (то есть, когда испанские власти выдают соответствующее разрешение на работу).В случае, если требование о получении въездной рабочей визы указано как обязательное в решении испанских властей, сотрудник не может начать работать до получения такой рабочей визы и въезда в Испанию с ней.
Можно ли перевести краткосрочное разрешение / бизнес-визу на долгосрочное разрешение в Испании?
Технически можно было бы перевести краткосрочное разрешение / бизнес-визу на долгосрочное разрешение в стране / юрисдикции. Это необходимо рассматривать в каждом конкретном случае, поскольку это сильно зависит от обстоятельств.Если перевод невозможен, заявителю необходимо будет покинуть Испанию и подать заявление о предоставлении места жительства за пределами Испании .
Можно ли продлить разрешение на работу и проживание?
Обычно да; но это всегда зависит от типа разрешения. Процесс продления может происходить в Испании, заявителю не требуется покидать страну / юрисдикцию.
Существует ли квота, система или тест на рынке труда?
В Испании нет системы квот.
Для некоторых типов разрешений может проводиться проверка рынка труда, чтобы проверить, доступен ли кто-либо из безработных в Испании на эту должность.