Налоговый вычет при покупке автомобиля
]]>Подборка наиболее важных документов по запросу Налоговый вычет при покупке автомобиля (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика: Налоговый вычет при покупке автомобиля Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Подборка судебных решений за 2019 год: Статья 172 «Порядок применения налоговых вычетов» главы 21 «Налог на добавленную стоимость» НК РФ
(Юридическая компания «TAXOLOGY»)Суд признал правомерным отказ налогового органа в принятии к вычету НДС в отношении приобретенных автомобилей. Суд установил, что заключение налогоплательщиком договоров на приобретение автомобилей и последующего договора аренды транспортных средств не имеет разумной деловой цели для налогоплательщика, поскольку налогоплательщик (арендодатель) и арендатор являются взаимозависимыми лицами, приобретенные транспортные средства и техника используются на территории Республики Казахстан, что исключало для взаимозависимого лица возможность принять НДС к вычету в случае покупки транспортных средств самостоятельно.
Подборка судебных решений за 2021 год: Статья 172 «Порядок применения налоговых вычетов» главы 21 «Налог на добавленную стоимость» НК РФ
Налоговый орган, соглашаясь с необходимостью уплатить НДС при реализации автомобиля, пришел к выводу о неправомерном принятии НДС к вычету, поскольку на момент приобретения автомобиля предприниматель применял ЕНВД, и доначислил НДС. Суд признал доначисление НДС неправомерным, отметив, что в силу п. 3 ст. 154 НК РФ при продаже автомобиля налогоплательщик имел возможность определить налоговую базу по НДС в виде разницы между стоимостью приобретения автомобиля и стоимостью его продажи и в этом случае объект налогообложения НДС в стоимостном выражении мог не возникнуть. Вместе с тем выставление предпринимателем при продаже автомобиля счета-фактуры с выделением НДС влечет обязанность включения указанной суммы налога (при отсутствии корректировки счета-фактуры в соответствии с требованиями п. 10 ст. 172 НК РФ) в налоговую базу по НДС. Принимая во внимание, что реализация транспортного средства предпринимателем является операций, облагаемой НДС, суд пришел к выводу о наличии у предпринимателя права принять к вычету НДС, предъявленный продавцом автомобиля при его продаже.
Вопросы-ответы, разъяснения актов налогового законодательства
Вопрос, возникающий в практической деятельности граждан (налоговые вычеты при продажи автомобиля)
Вопрос.Какие документы необходимо представить для получения имущественного налогового вычета, при продаже в течение календарного года второго автомобиля, технически допустимая общая масса которого не превышает 3500 килограммов и число сидячих мест которого, помимо сиденья водителя, не превышает восьми?
Ответ. При определении налоговой базы подоходного налога в отношении дохода, полученного от возмездного отчуждения имущества, гражданин имеет право на получение льготы по подоходному налогу в виде имущественного налогового вычета.
Согласно подпункту 1.2 пункта 1 статьи 166 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее – НК) имущественный налоговый вычет предоставляется по выбору физического лица в следующем размере:
— в сумме фактически произведенных плательщиком и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением и (или) отчуждением возмездно отчуждаемого имущества;
— в размере 10% общей суммы подлежащих налогообложению
доходов, полученных от реализации имущества.
Статьей 167 НК установлено, что в состав расходов, связанных с приобретением и (или) отчуждением возмездно отчуждаемого имущества, в частности, включаются суммы, израсходованные плательщиком на приобретение имущества (в т.ч. транспортного средства), а также расходы по уплате государственных пошлин, таможенных пошлин и таможенных сборов, утилизационного сбора, консульского сбора, нотариального тарифа, комиссионных и иных сборов при осуществлении сделки (при условии, что обязанности по несению таких расходов возложены законодательством либо договором на физическое лицо, получающее доход).
Следует отметить, что указанная в таможенной декларации стоимость
транспортного средства, приобретенного за пределами таможенной территории РБ,
не является подтверждением расходов на приобретение транспортного средства, а
является лишь заявленной таможенной
стоимостью, необходимой для таможенных целей. Таможенная декларация в данном
случае будет подтверждать только факт уплаты физическим лицом таможенных пошлин
и сборов.
Таким образом, при приобретении транспортного средства за границей основанием для предоставления имущественного налогового вычета являются документы, подтверждающие понесенные расходы, а именно:
— договор купли-продажи (так называемая купчая) или счет-справка, заключенные с торгующей организацией либо физическим лицом от Вашего имени;
— платежные документы, подтверждающие оплату за приобретенное транспортное средство (в графе «плательщик» должна быть указана Ваша фамилия). Обращаем внимание, что счет к договору купли-продажи (купчей), в котором указаны банковские реквизиты, плательщик, марка транспортного средства и его стоимость, не является документом, подтверждающим оплату за приобретенное транспортное средство.
В соответствии с п.1-1
статьи 22 НК документы, представляемые в налоговые органы, составленные на
иностранном языке, должны сопровождаться переводом на белорусский или русский
язык. Верность перевода или подлинность подписи переводчика должны быть
засвидетельствованы нотариусом или другим должностным лицом, имеющим право
совершать такое нотариальное действие, либо перевод должен быть заверен
Белорусской торгово-промышленной палатой (ее унитарным предприятием, его
представительством или филиалом).
Одновременно сообщаем, что получение налогового вычета – это право плательщика, а предоставление документов для реализации такого вычета – это обязанность плательщика.
Пресс-центр инспекции МНС
Республики Беларусь
по Гомельской области
704 756
Для покупателей отечественных машин предложили налоговый вычет
Настоящим я выражаю свое согласие ООО «Пауэр Интернэшнл–шины» (ОГРН
1027739435570, ИНН 7703247653) при оформлении Заказа товара/услуги на сайте www.4tochki.ru в целях
заключения и исполнения договора купли-продажи обрабатывать — собирать,
записывать, систематизировать, накапливать, хранить, уточнять (обновлять,
изменять), извлекать, использовать, передавать (в том числе поручать
обработку другим лицам), обезличивать, блокировать, удалять, уничтожать —
мои персональные данные: фамилию, имя, номера домашнего и мобильного
телефонов, адрес электронной почты.
Также я разрешаю ООО «Пауэр Интернэшнл–шины» направлять мне сообщения информационного характера о товарах и услугах ООО «Пауэр Интернэшнл–шины», а также о партнерах.
Согласие может быть отозвано мной в любой момент путем направления ООО «Пауэр Интернэшнл–шины» письменного уведомления по адресу: 129337, г. Москва, ул. Красная Сосна, д.30
Конфиденциальность персональной информации
1. Предоставление информации Клиентом:
1.1. При оформлении Заказ товара/услуги на сайте www.4tochki.ru (далее — «Сайт») Клиент предоставляет следующую информацию:
— Фамилию, Имя, Отчество получателя Заказа товара/услуги;
— адрес электронной почты;
— номер контактного телефона;
— адрес доставки Заказа (по желанию Клиента).
1.2. Предоставляя свои персональные данные, Клиент соглашается на их обработку (вплоть до отзыва Клиентом своего согласия на обработку его персональных данных) компанией ООО «Пауэр Интернэшнл–шины» (далее – «Продавец»), в целях исполнения Продавцом и/или его партнерами своих обязательств перед Клиентом, продажи товаров и предоставления услуг, предоставления справочной информации, а также в целях продвижения товаров, работ и услуг, а также соглашается на получение информационных сообщений. При обработке персональных данных Клиента Продавец руководствуется Федеральным законом «О персональных данных» и локальными нормативными документами.
1.2.1. Если Клиент желает уничтожения его персональных данных в случае,
если персональные данные являются неполными, устаревшими, неточными, либо в
случае желания Клиента отозвать свое согласие на обработку персональных
данных или устранения неправомерных действий ООО «Пауэр Интернэшнл–шины» в
отношении его персональных данных, то он должен направить официальный
запрос Продавцу по адресу: 129337, г.
Москва, ул. Красная Сосна, д.30
1.3. Использование информации предоставленной Клиентом и получаемой Продавцом.
1.3.1 Продавец использует предоставленные Клиентом данные в целях:
· обработки Заказов Клиента и для выполнения своих обязательств перед Клиентом;
- для осуществления деятельности по продвижению товаров и услуг;
- оценки и анализа работы Сайта;
- определения победителя в акциях, проводимых Продавцом;
· анализа покупательских особенностей Клиента и предоставления персональных рекомендаций;
· информирования клиента об акциях, скидках и специальных предложениях
посредством электронных и СМС-рассылок.
1.3.2. Продавец вправе направлять Клиенту сообщения информационного характера. Информационными сообщениями являются направляемые на адрес электронной почты, указанный при Заказе на Сайте, а также посредством смс-сообщений и/или push-уведомлений и через Службу по работе с клиентами на номер телефона, указанный при оформлении Заказа, о состоянии Заказа, товарах в корзине Клиента.
2. Предоставление и передача информации, полученной Продавцом:
2.1. Продавец обязуется не передавать полученную от Клиента информацию
третьим лицам. Не считается нарушением предоставление Продавцом информации
агентам и третьим лицам, действующим на основании договора с Продавцом, для
исполнения обязательств перед Клиентом и только в рамках договоров.
Не
считается нарушением настоящего пункта передача Продавцом третьим лицам
данных о Клиенте в обезличенной форме в целях оценки и анализа работы
Сайта, анализа покупательских особенностей Клиента и предоставления
персональных рекомендаций.
2.2. Не считается нарушением обязательств передача информации в соответствии с обоснованными и применимыми требованиями законодательства Российской Федерации.
2.3. Продавец получает информацию об ip-адресе посетителя Сайта www.4tochki.ru и сведения о том, по ссылке с какого интернет-сайта посетитель пришел. Данная информация не используется для установления личности посетителя.
2.4. Продавец не несет ответственности за сведения, предоставленные Клиентом на Сайте в общедоступной форме.
2.5. Продавец при обработке персональных данных принимает необходимые и достаточные организационные и технические меры для защиты персональных данных от неправомерного доступа к ним, а также от иных неправомерных действий в отношении персональных данных.
Есть ли налоговый вычет при покупке автомобиля?
Покупка автомобиля для личного или коммерческого использования может иметь льготы, не облагаемые налогом. IRS позволяет налогоплательщикам вычитать либо местные налоги, либо налоги штата с продаж, либо местные налоги и налоги штата, но не оба вместе. Если вы используете свой автомобиль для деловых, благотворительных, медицинских или транспортных расходов, вы можете вычесть расходы на его эксплуатацию. Некоторые автомобили даже поставляются с федеральными налоговыми льготами и / или налоговыми льготами штата.
Вы когда-нибудь задумывались, «облагается ли налогом вычет при покупке автомобиля?» Вот ответы.
Облагается ли налогом покупка автомобиля? Налог с продаж автомобилей
Вы можете вычесть налог с продаж автомобилей, который вы заплатили при покупке нового или подержанного автомобиля у дилера или частного продавца. Сумма налога с продаж автомобилей будет указана в заказе на покупку, в котором будут указаны ваши TT&L (налоговые, титульные и лицензионные) сборы.
Налог с продаж может взиматься как в штатах, так и в местных органах власти. Например, в Калифорнии налог с продаж автомобилей составляет 7,25%; из них 1,25 процентных пункта достаются органам местного самоуправления.Однако местные органы власти могут взимать дополнительную плату сверх государственной ставки. Таким образом, если ваш муниципалитет взимает дополнительные 0,50 процентных пункта, ваш налог с продаж автомобилей в Калифорнии составит 7,75%.
Штаты без налога с продаж автомобилей
Муниципалитеты Аляски могут взимать свой собственный местный налог с продаж, в то время как другие штаты, выделенные на карте, не взимают ни государственного, ни местного налога с продаж.
Важно: Если в вашем штате общая ставка налога с продаж ниже налога с продаж автомобилей, вы можете вычесть только ту сумму, которую вы заплатили бы по общей ставке.Например, если вы купили автомобиль за 10 000 долларов и заплатили 500 долларов в виде налогов из-за 5% налога штата на продажу автомобилей, но в вашем штате взимается общий налог с продаж в размере 4%, вы сможете вычесть только 400 долларов из ваших налогов.
Налог с продаж против налога на прибыль
Чтобы заплатить дяде Сэму наименьшую сумму денег, вы должны вычесть ту, что больше: налог с продаж или подоходный налог. Вы можете вычесть только один.
- Если ваш штат не взимает налог с продаж (например, перечисленные выше) или не взимает подоходный налог (например, в Техасе), решение не составляет труда.
- Если ваше государство взимает и то и другое, возможно, вам придется поиграть с числами.
Программы подготовки налоговой отчетности, такие как TurboTax, которая позволяет налогоплательщикам бесплатно подавать федеральные декларации, могут помочь вам.
Налоги на недвижимость
В некоторых штатах помимо налога с продаж также взимается налог на личную собственность с транспортных средств. Чтобы вычесть его, налог должен взиматься с вас ежегодно. Налоги на имущество обычно основываются на стоимости автомобиля: чем выше стоимость, тем больше вы заплатите, и наоборот.
ОГРАНИЧЕНИЯ: IRS позволяет вычесть только до 10 000 долларов США в виде налога с продаж, подоходного налога и налога на имущество (всего 5 000 долларов США при отдельной регистрации в браке).
Как вычесть налог с продаж и налог на имущество
- Пункт Этот метод требует, чтобы вы сохраняли квитанции (или фотографии квитанций) всего, что вы покупаете за год, а затем добавляли налог с продаж для учета вычетов. Для этого воспользуйтесь Приложением А Налогового управления США (Форма 1040). Налоги на недвижимость или другие сборы, основанные на стоимости, будут внесены в График A в строке «Государственные и местные налоги на личную собственность».
- Возьмите стандартный вычет налога с продаж плюс дорогостоящие товары. Вместо того, чтобы тщательно хранить квитанции, вы можете использовать калькулятор налоговых вычетов IRS, чтобы оценить, какой будет стандартный вычет налога с продаж на основе вашего дохода, размера семьи и почтового индекса. Это позволяет вам добавить налог с продаж, который вы заплатили за дорогостоящие товары, такие как автомобиль, жилой автомобиль (RV) или лодка, чтобы получить оценку.
ПРИМЕР НАЛОГОВОГО КАЛЬКУЛЯТОРА НА ПРОДАЖИ IRS
Используя калькулятор IRS, мы вводим, что семья из четырех человек, проживающая в Сан-Антонио, купила новую машину в 2020 году, заплатив 1300 долларов в качестве налога с продаж.
Семья зарабатывает не менее 50 000, но менее 60 000 долларов в год и хочет получить стандартный вычет из налога с продаж, а также учесть то, что они заплатили за машину. В калькуляторе указано, что общий уплаченный налог с продаж составляет 1130 долларов — если вы добавите налог с продаж в размере 1300 долларов на автомобиль, семья может получить федеральный налоговый вычет в размере 2430 долларов.
IRS предоставляет три категории для определения определенных предметов:
- Транспортное средство, включая легковой автомобиль, мотоцикл, дом на колесах, жилой автофургон, внедорожник, грузовик, фургон или внедорожник
- Самолет или лодка
- Передвижной дом или сборный дом, либо существенные дополнения или ремонт дома
УЧАСТНИКИ СЛУЖБЫ: Вы все еще можете использовать калькулятор налога с продаж IRS, если вы служите в армии — в калькуляторе указаны зарубежные U.С. военные зоны и округа.
Облагается ли налогом покупка автомобиля? Расходы на эксплуатацию автомобиля
В рамках своих операционных расходов вы можете вычесть расходы на использование транспортного средства, а не только стоимость налогов и сборов — так что в конечном итоге вы можете получить больший вычет. Это можно сделать двумя основными способами.
1. Вычесть пробег автомобиля
IRS предлагает список стандартных ставок вычета миль для налогоплательщиков, которые ездят по делам, на благотворительность, на медицинские или транспортные расходы.
Ставка зависит от цели. Например, если вы проезжаете 5000 миль по бизнесу в 2021 году, вы можете требовать 56 центов за милю, что дает вычет в размере 2800 долларов. Если вы проехали 500 миль на благотворительность, вы можете потребовать 14 центов за милю, что составляет 70 долларов.
2. Вычесть амортизацию автомобиля
Владельцы малого бизнеса могут рассчитывать амортизационные отчисления тремя способами. Первый — это «метод фактических расходов», в котором используется прямолинейная амортизация. Два других способа являются более логарифмическими, что может помочь владельцам малого бизнеса, позволив раньше вычесть более крупный налог на автомобили.
Детали могут быть довольно обширными, поэтому вы должны прочитать о вычете расходов на автомобиль в Публикации IRS 463. Если у вас есть какие-либо вопросы, спросите агента службы поддержки IRS или обратитесь к специалисту по налогам.
Вычитание личного и коммерческого использования
Если вы управляете одним и тем же транспортным средством для бизнеса и личного пользования, вы можете воспользоваться налоговыми вычетами только на стоимость его коммерческого использования.
Вам нужно будет отслеживать, сколько миль вы проезжаете специально для бизнеса, и основывать налоговый вычет на ставке миль.IRS предлагает более подробную информацию об использовании автомобиля в коммерческих целях.
Кредит на электромобиль
Покупатели полностью электрических или гибридных автомобилей с подзарядкой от сети могут иметь право на получение федеральной налоговой льготы до 7 500 долларов США в дополнение к возможным государственным или местным льготам. Имейте в виду, что федеральные кредиты основаны на производстве производителя — например, Teslas, проданные после 31 декабря 2019 года, больше не имеют права, но Toyota RAV4 Prime (по состоянию на 31 марта 2021 года). Найдите здесь интересующий вас автомобиль.
ОГРАНИЧЕНИЯ. Как мы упоминали ранее, IRS ограничивает общую сумму кредита на автомобиль до 7 500 долларов. Если вы должны меньше этой суммы дяде Сэму, разница исчезнет. Например, если ваш налоговый кредит составляет 7500 долларов, но вы должны 6000 долларов при подаче налоговой декларации, вы не получите чек на разницу в 1500 долларов, и она не распространяется на ваши налоги на следующий год.
Больше часто задаваемых вопросов о налоговых вычетах на автомобили
Какие документы мне нужны для подтверждения уплаченного мной налога с продаж?
Сохраняйте заказ на покупку и / или финансовый договор при покупке автомобиля, чтобы у вас была необходимая документация для учета того, сколько вы заплатили.Если вы потеряли эти документы, позвоните своему кредитору и попросите копию. Торговое представительство может также хранить или не хранить копию.
Нужна ли мне другая налоговая документация, если я арендую машину?
Вне зависимости от того, арендуете ли вы автомобиль или покупаете его, вы платите налог с продаж, поэтому заказ на покупку работает в обоих случаях. Договора аренды тоже хватило бы.
Могу ли я вычесть налоговую скидку на автомобиль?
Да, некоторые автомобили поставляются с федеральными и / или государственными налоговыми льготами, особенно электрические и электрические транспортные средства (PHEV).
Какие расходы на эксплуатацию транспортного средства я могу вычесть?
Помимо пробега и амортизации, владельцы бизнеса могут вычесть следующие расходы: газ, нефть, дорожные сборы, страхование, плата за парковку, аренда гаража, регистрационные сборы, ремонт, шины и платежи за аренду автомобиля.
Стоит ли покупать машину для вычета налогов?
Если вам нужна быстрая налоговая скидка, возможно, вам стоит обратить внимание на что-то вроде солнечных батарей, а не на автомобиль. Но если вам действительно нужна машина, вероятно, не помешает получить ее с большой налоговой скидкой.Конечно, необходимо учитывать множество различных факторов: вот 15 вопросов, которые следует задать при покупке автомобиля.
Будет ли вычитаться налог с продаж автомобилей в 2020 году?
Да, вы можете вычесть налог с продаж автомобилей из ваших налогов 2020 года.
На какую сумму можно списать покупку автомобиля?
Если автомобиль предназначен для личного пользования, вы можете списать налог с продажи автомобиля и налог на имущество в пределах федерального максимума или максимума штата. Федеральный максимум позволяет вычесть до 10 000 долларов США из налоговых вычетов с продаж, подоходного налога и налога на имущество (всего 5 000 долларов США при раздельной подаче документов, состоящих в браке).Максимум штата зависит от общей ставки налога с продаж по сравнению со ставкой налога на автомобили. Если общая ставка налога с продаж в вашем штате ниже налога с продаж автомобилей, вы можете вычесть только ту сумму, которую вы заплатили бы по общей ставке.
Какие расходы на автомобиль не облагаются налогом?
Налог с продаж, пробег на благотворительность, медицинские или транспортные расходы, а также федеральные и / или государственные налоговые льготы могут быть предметом налогообложения для личных транспортных средств. Для транспортных средств, управляемых для деловых целей, могут быть вычеты из пробега и многое другое: амортизация, бензин, масло, дорожные сборы, страхование, плата за парковку, аренда гаража, регистрационные сборы, ремонт, шины и платежи за аренду автомобиля.
Когда крайний срок уплаты налогов в 2020 году?
IRS продлил крайний срок подачи индивидуальной налоговой декларации на 2020 налоговый год до 17 мая 2021 года.
Имеете ли вы право на вычет налога с продажи транспортных средств?
Когда вы можете снизить налоговое бремя, это всегда приятно. Один из способов, который может быть открыт для вас, — это налоговая льгота с продаж транспортных средств. Поскольку автомобиль, лодка или другое транспортное средство являются значительными расходами, сумма налогового кредита потенциально может стереть ваш налоговый платеж.
Тем не менее, вам необходимо иметь право на получение кредита, поэтому будьте осторожны в выборе, который вы сделаете при заполнении налоговых форм. В этом посте рассказывается, что вам нужно сделать, чтобы иметь право на получение этого кредита, и о некоторых других вещах, о которых следует подумать, прежде чем делать это.
Вычеты по сравнению с кредитамиПервое, что нужно уяснить, — это разница между налоговым вычетом и налоговым вычетом.
Вычет уменьшает сумму дохода, с которого вы облагаетесь налогом.Например, если ваш доход составляет 60 000 долларов и у вас есть вычеты на сумму 5 000 долларов, ваш налогооблагаемый доход составляет 55 000 долларов. Ваш налогооблагаемый доход ниже, чем ваш нескорректированный доход; следовательно, у вас будет меньше доходов для уплаты налога.
Кредит уменьшает сумму вашей налоговой задолженности. Это не имеет ничего общего с вашим доходом. В этом примере вы подсчитали, что ваша задолженность по подоходному налогу составляет 5000 долларов. Однако вы обнаружите, что имеете право на налоговую льготу в размере 2000 долларов. Ваш налоговый счет снижен до 3000 долларов.
Налоговые льготы и вычеты доступны на федеральном уровне и уровне штата.Чтобы узнать информацию о государственных налоговых льготах для таких вещей, как электромобили, перейдите в Центр данных по альтернативным видам топлива Министерства энергетики США за списком.
Налог с продаж доступен для ряда транспортных средств. Вы можете вычесть налог с продаж для автомобилей, работающих на газе, электричестве или гибридах. Или вы можете претендовать на эту налоговую скидку на сумму:
- Мотоциклы
- Лодки
- Самолеты
- Автодома
Сохраняйте все квитанции, чтобы иметь их при уплате налогов.
Как претендовать на вычет налога с продаж транспортных средств и претендовать на негоВы должны перечислить, чтобы подумать о том, чтобы сделать это. Чтобы иметь право на вычет, применяется следующее.
- Только для новых автомобилей, не бывших в употреблении или взятых в аренду. (Если вы арендуете автомобиль, дилер получает налоговый вычет, хотя некоторые передадут вам его часть в качестве тактики удержания клиентов.)
- Уплаченный налог с продаж должен иметь ту же ставку, что и общие ставки налога с продаж.Если это не так, вы можете использовать только общий вычет налога с продаж.
- Вы можете использовать вычет по налогу с продаж транспортных средств или по общему вычету по налогу с продаж. И того, и другого быть не может.
Чтобы определить свой потенциальный общий вычет по налогу с продаж, вам необходимо сохранить все свои чеки за налоговый год. Другой вариант — основывать вычет на таблицах налогов с продаж IRS. Помните, что эти таблицы основаны на доходах, а не на потенциальных суммах налога с продаж.
Таблица позволяет рассчитать ориентировочную сумму уплаченного налога с продаж, но таблицы не включают крупные покупки, такие как транспортные средства.Чтобы получить истинную картину, вам нужно добавить налог с продаж, который вы заплатили за свой автомобиль или другие подходящие транспортные средства.
Чтобы подать заявку на вычет налога с продаж транспортных средств, вам необходимо подумать о том, является ли разбивка по статьям наиболее выгодной налоговой сделкой для вас, или вам лучше воспользоваться стандартным вычетом.
Если вы решили составить список, сделайте это в зависимости от того, как вы используете транспортное средство.
Опять же, вы не можете сделать и то, и другое — извините!
Существуют ограничения на сумму, которую вы можете требовать при перечислении налоговых вычетов.Следующее применяется с 2018 по 2025 год:
- Предел составляет 10 000 долларов США на общую сумму, требуемую для уплаты налогов на недвижимость, налогов на личное имущество, государственных и местных налогов на прибыль, а также общего налога с продаж (если вы выбрали этот вариант).
- Если вы состоите в браке с раздельной подачей документов (MFS), лимит составляет 5000 долларов.
Как мы упоминали выше, общий налог с продаж не обязательно включает налог с продаж транспортных средств, особенно если вы используете таблицы IRS для оценки.
Сценарии налоговых вычетов с продаж транспортных средствЕсть много способов приобрести автомобиль.Это может сбить с толку любого, имеете ли вы право на налоговый вычет. Вот общий обзор.
Если автомобиль финансируется
Вы можете вычесть налог с продаж на автомобили, которые вы покупаете, независимо от того, оплачиваете ли вы полную сумму во время покупки или финансируете стоимость, включая налог с продаж. Налог взимается с вас в год покупки автомобиля, даже если вы распределяете выплаты в течение многих лет.
Вы не можете брать вычет в течение всего срока кредита, только в год приобретения автомобиля.
Если у вас был обмен
Ваше право на налоговый вычет или какие-либо государственные или местные льготы варьируются от штата к штату.
Налог с продаж зависит от ставок местного и государственного налога с продаж. Налогооблагаемая продажная цена может быть рассчитана до или после вычета скидки на замену.
- В 42 штатах налог с продаж уплачивается со стоимости нового автомобиля после вычета суммы возврата.
- Орегон не имеет налога с продаж, поэтому, если вы покупаете там автомобиль, вы все равно не платите налоги, поэтому вам нечего использовать для вычета.
- В Калифорнии, Гавайях, Кентукки, Мэриленде, Мичигане, Мэне и Вирджинии вы платите налог с продаж на полную стоимость автомобиля, независимо от того, получаете ли вы компенсацию за замену.
Как всегда, налоговые правила могут меняться. Перед уплатой налогов всегда уточняйте у IRS, а также в налоговых органах штата и местных органов власти.
Вы покупаете автомобиль в состоянии, отличном от вашего
Может быть, вы живете недалеко от границы с другим штатом или решили поехать в другое место, чтобы купить автомобиль.Какой штат получает налог с продаж и можете ли вы получить поощрение?
Законы различаются для каждого штата, поэтому вы всегда должны спрашивать дилера или налоговые органы, где идут налоги. Вы должны знать это, чтобы избежать потенциального обвинения в уклонении от уплаты налогов. Часто дилер собирает налог с продаж и отправляет его в соответствующее агентство в вашем штате, но вы должны подтвердить это перед покупкой.
Также убедитесь, что налог с продаж был уплачен, прежде чем регистрировать новый автомобиль в государственном управлении автотранспорта. В большинстве случаев налог, взимаемый с покупки транспортных средств за пределами штата, такой же, как и в случае покупки автомобилей в штате.Однако, если суммы не совпадают, вы несете ответственность за компенсацию недостачи.
Скидки и стимулы для дилеров
Скидки и льготы предоставляются для снижения цены автомобиля. К сожалению, в большинстве штатов налог с продаж взимается в соответствии с полной ценой автомобиля без учета скидок и льгот. Грязные кнопки, но вот и все.
РезюмеНалог с продаж доступен для различных транспортных средств. Автомобиль должен быть приобретен новым; его нельзя сдавать в аренду или использовать.
Вычет уменьшает ваш общий доход, поэтому вы платите меньше подоходного налога, в отличие от кредита, который уменьшает сумму налога, который вы платите.
Вы должны перечислить, чтобы потребовать вычет. Возможно, вам будет выгоднее подать заявку на вычет общего налога с продаж, поэтому рассчитайте и то, и другое.
Удачной охоты!
3 денежные причины для покупки нового автомобиля — налоговые вычеты, купоны на обмен подержанными автомобилями и гибридные электромобили
Если вы находитесь на рынке, чтобы купить новую машину, или просто ищете причину для модернизации существующей машины, то вы не могли выбрать лучшее время, чем сейчас.Помимо местных и иностранных автопроизводителей, отчаянно снижающих цены, чтобы остаться в бизнесе или возродить падающие продажи, правительство США раздает тонны бесплатных стимулирующих денег и налоговых скидок / вычетов, чтобы побудить к покупке новых автомобилей. Я подробно написал о трех основных программах, но вот краткое изложение и способы одновременного использования всех трех этих программ.1. Новый автомобиль Удержание государственного или местного налога
Закон, финансируемый за счет стимулов, предоставляет налоговые льготы для покупателей новых автомобилей, предоставляя им вычет из федерального подоходного налога с местных продаж и акцизных сборов.Это позволяет налогоплательщикам покупать сейчас, а позже получать деньги обратно в своих налоговых декларациях за 2009 год (поданных в 2010 году). Вычет ограничен государственными и местными налогами на продажи и акцизами, уплаченными в размере до 49 500 долларов США от покупной цены квалифицированных новых иностранных или отечественных автомобилей, внедорожников, легких грузовиков, домов на колесах или мотоциклов, которые весят не более 8 500 фунтов. Вы по-прежнему можете купить соответствующий требованиям автомобиль за сумму более 49 500 долларов (например, BMW за 80 000 долларов), но вы получите налоговый вычет только в пределах указанного лимита. Вычет доступен только семьям, зарабатывающим менее 260 000 долларов (или 135 000 долларов для одиноких подателей).Он постепенно отменяется для налогоплательщиков, чей модифицированный скорректированный валовой доход составляет от 125 000 до 135 000 долларов для индивидуальных подателей и от 250 000 до 260 000 долларов для совместных подателей. Кроме того, новый автомобиль должен быть приобретен 17 февраля 2009 г. или позже, но до 1 января 2010 г., чтобы иметь право на вычет.
Стоимость кредита: Согласно данным Национальной ассоциации автомобильных дилеров, средняя цена покупки нового автомобиля за первые 11 месяцев прошлого года составляла 28 280 долларов США, а средняя стоимость продажи бывшего в употреблении автомобиля составляла 15 203 доллара США.Штаты обычно облагают налогом разницу — в данном случае 13 077 долларов. Таким образом, ставка налога с продаж в размере 5% составит 654 доллара, что означает, что вычет значительно снизит налогооблагаемую прибыль. В каждом штате действуют разные налоги с продаж автомобилей, поэтому размер вычета будет зависеть от штата. Для штатов, в которых нет государственных или местных налогов на автомобили, IRS недавно постановило, что покупатели имеют право вычитать другие сборы или налоги, взимаемые государством или местным правительством. Подходящие сборы или налоги должны определяться при покупке транспортного средства и должны основываться на продажной цене транспортного средства или в виде платы за единицу.
2. Денежные средства за автоцистерны — система скидок на автомобили (CARS)
Система скидок для автомобилей — это недавно одобренная инициатива, которая поможет вам оплатить новый, более экономичный автомобиль или грузовик у участвующего дилера, когда вы торгуете менее экономичным автомобилем или грузовиком. В рамках этой программы покупатели автомобилей будут иметь право на скидки / ваучеры в размере 3500 или 4500 долларов на основании следующих критериев.
- Автомобили Tade-in должны проезжать не более 18 миль на галлон, были построены в 1984 году или позже, а также принадлежали покупателю и застрахованы им не менее года.Затем потребитель мог получить ваучер на 3500 долларов на автомобиль с расходом не менее 22 миль на галлон. Стоимость ваучера увеличится до 4500 долларов, если стоимость нового автомобиля на 10 миль на галлон выше, чем у обмененного автомобиля. Потребители также смогут использовать ваучеры для пятилетней аренды автомобиля.
- Ваучер на 3500 долларов может быть куплен на небольшой грузовик малой грузоподъемности, который имеет расход не менее 18 миль на галлон и на две мили на галлон выше, чем обменный. Ваучер на 4500 будет выдан на грузовик с улучшением на пять миль на галлон.
- Ваучер на 3500 долларов будет выдан для больших легких грузовиков с расходом не менее 15 миль на галлон и на одну милю на галлон выше, чем при обмене.Ваучер на 4500 долларов будет выдан на грузовик с улучшением на два миль на галлон.
- Отсутствие обмена на стоимость: поскольку старый автомобиль будет уничтожен, кредит предоставляется вместо обычной стоимости при обмене, а не в дополнение к нему, хотя некоторые дилеры могут компенсировать покупателям стоимость лома транспортных средств.
Ваучеры по этой программе будут выдаваться дилерам в электронном виде почти сразу после продажи, поэтому кредит должен быть доступен при покупке. Эта программа имеет ограниченное финансирование в размере 1 миллиарда долларов (достаточно для примерно 250 000 потребителей) и, вероятно, истечет к 1 ноября, если не раньше.Дополнительные сведения см. На официальном правительственном сайте cars.gov; и чтобы определить, соответствует ли ваш автомобиль требованиям по экономии топлива, перейдите на сайт FuelEconomy.gov
.3. Кредиты на экологически чистые автомобили
Законопроект о стимулировании деятельности президента Обамы предусматривает модифицированный кредит для квалифицированных автомобилей с электрическим приводом, приобретенных после 31 декабря 2009 года. Для участия в конкурсе автомобили должны быть недавно приобретены, иметь четыре или более колес и иметь полную массу менее 14 000 единиц. фунтов, и тянуть движущую силу, используя батарею емкостью не менее четырех киловатт-часов, которую можно заряжать от внешнего источника электроэнергии.Минимальная сумма кредита для квалифицированных автомобилей с электроприводом
составляет 2500 долларов, а максимальная сумма кредита составляет 7500 долларов, в зависимости от емкости аккумулятора. Полная сумма кредита будет уменьшена в отношении автомобилей производителя после того, как производитель продал не менее 200 000 автомобилей.
Этот кредит предоставляется в дополнение к гибридному автокредитованию для автомобилей, приобретенных или введенных в эксплуатацию после 31 декабря 2005 г., которые могут иметь право на получение федерального подоходного налога в размере до 3400 долларов США (список соответствующих транспортных средств см. На сайте IRS). Суммы кредита. начинают постепенно отказываться от данного производителя после того, как он продал более 60 000 автомобилей, соответствующих критериям.
Могу ли я использовать вышеуказанные кредиты вместе?
Да. Вы можете использовать указанные выше кредиты вместе. Например, вы можете обменять свою старую машину, отвечающую критериям, в рамках программы обмена наличными в обмен на драндулет, чтобы получить купон на скидку, а также потребовать вычет с продаж и акцизных сборов, которые вы платите за новый автомобиль. Вот гипотетический пример из недавней статьи Vanguard на эту тему:
Джонни в настоящее время управляет автомобилем Dodge Caravan 1995 года выпуска с расчетной экономией топлива 17 миль на галлон.По данным Синей книги Келли, поскольку у него 90 000 миль и он находится в очень хорошем состоянии, его можно обменять на 350 долларов. Однако, если он обменяет его на Nissan Versa 2009 года, у которого, по оценкам, есть рейтинг экономии топлива 29 миль на галлон, он получит ваучер на 4500 долларов, потому что рейтинг нового автомобиля как минимум на 10 миль на галлон больше, чем у Caravan. Это снизит стоимость нового автомобиля с рекомендованной производителем розничной цены в 10 710 долларов до 6210 долларов.
Кроме того, поскольку он зарабатывает менее 125 000 долларов в год, Джонни может вычесть налог с продаж, который он уплачивает за автомобиль, из своих федеральных подоходных налогов в следующем году.Наконец, Джонни каждую неделю экономил на бензине из-за большей топливной экономичности его новой машины.
Чтобы получить все льготы, вы должны соответствовать всем требованиям отдельной программы и не требовать одинаковые налоговые льготы или вычеты дважды. Кроме того, только один кредит каждого типа может быть выдан совместно зарегистрированным владельцам одного правомочного транспортного средства, подлежащего обмену.
В чем разница между налоговым вычетом и кредитом?
Многие налоговые льготы на новые автомобили являются либо вычетами, либо кредитами, и важно понимать разницу.Налоговый вычет уменьшает сумму дохода, с которой вы облагаетесь налогом. Например, если ваш налогооблагаемый доход составлял 50 000 долларов, вычет на 2 000 долларов уменьшил бы его до 48 000 долларов. Таким образом, вы будете платить налоги с дохода в 48 000 долларов вместо 50 000 долларов. Это означает, что ваши фактические сбережения составят лишь часть вычета в размере 2000 долларов. Налоговый кредит уменьшает общую сумму вашего подоходного налога. Таким образом, если вы задолжали 10 000 долларов по федеральному подоходному налогу, кредит в 2 000 долларов уменьшит вашу задолженность до 8 000 долларов. С кредитом ваши фактические сбережения составят 2 000 9000 долларов США3.
Со всеми этими «денежными» вариантами авторынок — определенно рай для покупателя.Наряду с некоторыми исследованиями и сильными торгами в представительстве покупатели новых автомобилей могут легко сэкономить тысячи долларов на следующем блестящем новом автомобиле. Если у вас есть вопросы, оставьте комментарий, и я постараюсь вам оперативно ответить.
Я буду обновлять эту статью по мере поступления дополнительной информации и призываю вас подписаться (бесплатно) с помощью вариантов ниже.
СвязанныеПять основных налоговых списаний для новых владельцев бизнеса
Менеджер по развитию бизнеса в Karla Dennis & Associates INC , курирует отдел продаж в Северной Америке.Следуй за мной @karltondennis.
getty
Вы новый владелец бизнеса и хотите списать налоги? Возможно, вы только начали свой бизнес в начале пандемии. Или, может быть, вы решили открыть свой ноутбук и начать дневную торговлю. Неважно, какой у вас бизнес, сегодня мы рассмотрим пять основных налоговых списаний для новых владельцев бизнеса.
1. Затраты на запуск и организационные затраты
Как новые владельцы бизнеса, вы сталкиваетесь с определенными расходами, связанными с началом бизнеса, которые называются начальными затратами и организационными затратами.Вы должны отслеживать эти отчисления, даже если вы не заработали никаких денег внутри своего бизнеса, потому что IRS позволяет вам списать до 5000 долларов США начальных расходов, понесенных в первый год вашего бизнеса. Если вам случится потратить на свой бизнес более 5000 долларов в первый год, превышение суммы будет считаться амортизированными расходами и может быть списано в течение 180 месяцев. Таким образом, до тех пор, пока ваш бизнес не будет считаться «операционным», вы не сможете взять на себя 100% своих расходов, но ограничены расходами на сумму 5 000 долларов США.Поэтому вам нужно следить за всеми своими стартовыми расходами и всеми организационными расходами.
2. Стоимость оборудования
Как владелец бизнеса, у вас есть возможность списать свой ноутбук и оборудование. Большинство новых владельцев бизнеса тратят много денег на покупки на Amazon или других магазинах товаров и оборудования, чтобы начать свой бизнес. Если эти расходы считаются расходами на бизнес-оборудование, а не личными расходами, вы можете получить на них налоговый вычет.В начале моего бизнеса для меня стало действительно важным то, что все, на что я потратил свои деньги, списывалось моим бизнесом.
3. Деловое питание
Вы можете вычесть 100% стоимости вашего обеда в 2021 году, если это было коммерческой целью. В рамках законопроекта о налоговых льготах, который был реализован администрацией Трампа, а также администрацией Байдена, обновленные законы гласят, что если вы являетесь владельцем бизнеса и решаете вести бизнес в ресторане или заказываете еду, ваш бизнес -связанные с питанием теперь 100% франшиза.Это означает, что вы можете списать эти обеды, если они являются частью вашего стремления к заработку. Убедитесь, что вы отслеживаете свои деловые обеды, а также документируете их цель.
4. Ваш автомобиль
Если у вас есть транспортное средство, которое вы используете для бизнеса, очень важно понимать, как получить вычет на транспортное средство и как правильно списать стоимость вашего транспортного средства. Есть два способа списать свой автомобиль: вы можете выбрать амортизацию вашего автомобиля (например,g., взяв сумму покупки вашего автомобиля и списав ее в течение пяти лет), или вы можете выбрать пробег. Этот пробег полезен, если вы часто водите машину, поскольку есть установленная сумма в 57,5 цента, которую вы можете вычесть за милю деловой поездки.
Когда вы амортизируете свой автомобиль, вы также можете списать расходы, связанные с этим автомобилем. Вы также можете списать платежи за арендованный автомобиль через компанию — просто знайте, что когда вы арендуете автомобиль, вы не можете получить амортизационный вычет.Когда дело доходит до покупки новых автомобилей, вы можете подумать о том, чтобы купить тот, который соответствует спецификациям (например, весит более 6000 фунтов) в кодовой части 179. Если автомобиль соответствует критериям в этом разделе, включая использование в коммерческих целях подробнее более чем в 50% случаев — вы можете вычесть всю покупную цену автомобиля — профинансированную или нет — в том году, когда автомобиль был приобретен. Это означает, что если вам нужен новый автомобиль для работы, вы можете приобрести его и списать 100% суммы покупки автомобиля независимо от того, вносите ли вы первоначальный взнос за автомобиль для финансирования или если вы заплатили наличные.
5. Назначьте своих детей на заработную плату
Когда ваш бизнес приносит достаточный доход и у вас есть дети, которые могут выполнять обычные и необходимые для вашего бизнеса задачи, это прекрасное время, чтобы зарабатывать деньги для своих детей без уплаты налогов. Многие из нас знают о преимуществах ИРА Рота и о том, что дети могут иметь ИРА Рота, но многие налогоплательщики не уверены в том, как приумножить безналоговые доллары для своих детей, используя бизнес. Когда вы решите перевести своих детей на заработную плату, вы не должны платить налоги на заработную плату с этих сумм.Вы можете заплатить своему ребенку до стандартного вычета, который составляет 12 400 долларов, при этом ребенку не нужно будет подавать налоговую декларацию. Теперь, как владелец бизнеса, вы получаете вычет в размере 12 400 долларов за перевод вашего ребенка на заработную плату без необходимости подачи налоговой декларации и без уплаты налогов на заработную плату. Кроме того, мы можем создать Roth IRA для ваших детей, разместить их на заработной плате и финансировать Roth IRA через платежную ведомость. Это способ, которым ваши дети могут выращивать свои деньги без уплаты налогов на рынке.
Если вы готовы взять на себя управление и убедиться, что вы правильно используете свой бизнес, обязательно обратитесь к лицензированному налоговому консультанту, который может проконсультироваться с вами сегодня.Когда вы являетесь владельцем бизнеса, вы всегда должны думать о том, как вы можете сэкономить на вещах, на которые вы уже тратите деньги.
Представленная здесь информация не является инвестиционным, налоговым или финансовым советом. Вам следует проконсультироваться с лицензированным специалистом по поводу вашей конкретной ситуации.
Forbes Business Development Council — это сообщество руководителей отделов продаж и бизнес-разработчиков, доступное только по приглашениям. Имею ли я право?
Списание роскошных автомобилей как налоговый специалист
Менеджер по развитию бизнеса в Karla Dennis & Associates INC , курирует отдел продаж в Северной Америке.Следуй за мной @karltondennis
getty
Если вы хотите приобрести роскошный автомобиль для своего бизнеса и хотите списать налоги, сделайте это как настоящий налоговый профессионал. Есть два способа списать автомобили — по пробегу или по фактической стоимости — и каждый из них включает в себя нюансы.
Пробег
Если вы решите отслеживать свои мили, фактическое отслеживание миль является ключевым моментом. Большинство людей предпочитают использовать такие приложения, как Mile IQ и QuickBooks, чтобы легко накапливать деловые мили.Если у вас есть транспортное средство, предназначенное для бизнеса, вы можете получить налоговый вычет в зависимости от количества миль, которые вы проехали в коммерческих целях. В 2020 году сумма, которую вы имеете право на списание налогов, составит 57,5% за милю. В конце года разделите свой общий пробег на 57,5%, и в результате получится сумма, имеющая право на списание налогов.
Хотя для этого требуется много времени, математическая разбивка экономии стоит того, особенно если вы водитель Uber или Lyft! В зависимости от типа владельца бизнеса, которым вы являетесь, вы можете немного водить или много ездить там, где есть смысл измерить пробег.Однако, если вы риэлтор, звезда YouTube или владелец бизнеса электронной коммерции, который приобрел автомобиль для деловых целей, вам сначала необходимо определить, какой процент этого транспортного средства предназначен для бизнеса.
Процент использования
Попробуйте рассчитать процент использования вашего бизнеса, выполнив то, что IRS называет «тестом на использование более 50%». Чтобы получить наиболее точную информацию об использовании вашего автомобиля и расходах, просто разделите общее количество служебных миль на общее количество миль, которые вы проехали за год (как служебные, так и личные).После того, как вы определите примерный процент использования в бизнесе, убедитесь, что вы ведете учет своих расходов, используя путевые листы, записи, квитанции и другие документы, которые можно использовать в качестве доказательства использования в бизнесе или инвестициях.
Надеюсь, вы используете автомобиль более чем на 50% для бизнеса, потому что, исходя из этого процента, мы можем вычесть фактические затраты. Если ваши записи в конце каждого года соответствуют проценту использования в бизнесе, который вы указываете в форме 4562, чтобы потребовать вычет амортизации или вычета по разделу 179, вы должны быть готовы принять эти налоговые вычеты.
Фактическая стоимость
Фактическая стоимость означает расходы, связанные с обслуживанием вашего автомобиля, такие как страхование, ремонт, бензин и т. Д. Допустим, мы арендовали автомобиль, который купили для нашего бизнеса. Если этот автомобиль используется на 50% для личных нужд и 50% для бизнеса, мы можем получить налоговые вычеты за все платежи за автомобиль, замену шин, замену масла и т. Д.
Если вы ищете большие списания, и это имеет смысл для вашего бизнеса, подумайте о покупке внедорожника, который весит более 6000 фунтов — например, Mercedes G-Wagon — потому что в соответствии с разделом 179 вы можете потратить до 25 000 долларов США, если автомобиль приобретен и находится в эксплуатации до 31 декабря.
Налоги, связанные с покупкой автомобиля
Вы можете спросить, стоит ли вам покупать или арендовать автомобиль. Понимание разницы между фактической стоимостью и пробегом важно, но также важно понимать разницу между арендной платой и амортизацией.
Если вы решите купить автомобиль, который не сдавали в аренду, и автомобиль записан на ваше имя, вы можете амортизировать это транспортное средство, исходя из той части транспортного средства, которая связана с бизнесом, в течение пяти лет.Допустим, вы покупаете автомобиль, на 100% связанный с бизнесом, и когда вы купили автомобиль, он стоил 50 000 долларов. Если вы покупаете автомобиль и выбираете фактические расходы, а не пробег, вы можете списать фактические расходы, включая бензин, страховку, шины, ремонт и т. Д., А также амортизацию. Итак, если у вас есть автомобиль стоимостью 50 000 долларов, который полностью используется для бизнеса, 50 000 долларов, разделенные на пять лет, представляют собой ежегодное налоговое списание 10 000 долларов.
Аренда автомобиля
Если вы сдаете автомобиль в лизинг, можете ли вы списать платежи за автомобиль? Конечно, можете, но только в той части, которая предназначена для бизнеса.Если 50% используется для бизнеса, это сумма, которую вы сможете списать на оплату автомобиля и шин, страховку, замену масла и т. Д. Опять же, важно отслеживать свои расходы, потому что в зависимости от того, кто вы владелец бизнеса, возможно, вы много водите или тратите на свой автомобиль намного больше, чем ожидалось.
Сила использования налогового законодательства
Правильно создавайте богатство, используя силу налогового законодательства для транспортных средств. По моему опыту, хотя налоговые законы, связанные с транспортными средствами, нетрудно понять, их сложно отслеживать круглый год и мыслить стратегически.Как владелец бизнеса, вы должны потрудиться, чтобы изучить налоговые кодексы или нанять налогового специалиста, чтобы убедиться, что вы легально увеличиваете свою налоговую экономию.
Представленная здесь информация не является инвестиционным, налоговым или финансовым советом. Вам следует проконсультироваться с лицензированным специалистом по поводу вашей конкретной ситуации.
Forbes Business Development Council — это сообщество руководителей отделов продаж и бизнес-разработчиков, доступное только по приглашениям. Имею ли я право?
Облагается ли налогом вычет при покупке автомобиля? |
Возможно, вам удастся снизить стоимость новой машины, которую вы купили.Независимо от того, покупаете ли вы автомобиль для личного пользования или для бизнеса, вы можете получить налоговый вычет.
IRS позволяет налогоплательщикам вычесть:
- Местные и государственные налоги с продаж
ИЛИ
- Местные и государственные подоходные налоги
Вы можете вычесть только один, но не оба. Вы можете сделать свой выбор, исходя из того, какие налоги выше: налог с продаж или налог на прибыль. Однако в некоторых штатах и муниципалитетах налог с продаж не взимается.
Если вы используете свой автомобиль для бизнеса, медицины, переезда или благотворительности, вы можете вычесть свои эксплуатационные расходы.
Налог с продаж автомобилей
Вы можете вычесть налог с продаж автомобиля, который вы заплатили при покупке нового или подержанного автомобиля. Вы найдете эту сумму в заказе на покупку, в котором указаны ваши налоги, правовой титул и лицензионные сборы. Налог с продаж может взиматься как на уровне штата, так и на местном уровне, и в этом случае вы должны объединить их в единую сумму налога с продаж.
Иногда автомобильные налоги отличаются от общих налогов с продаж. Вам разрешено вычесть только то, что вы заплатили по общей налоговой ставке.
Штаты, в которых нет государственного или местного налога на продажу автомобилей:
- Орегон
- Монтана
- Аляска
- Делавэр
- Нью-Гэмпшир
Вычитание налога с продаж
Чтобы вычесть налог с продаж автомобиля, у вас есть два варианта:
- Детализация — Повесьте все квитанции, если вы собираетесь перечислять свои налоги с продаж в Приложении A IRS (форма 1040 ).
ИЛИ
- Возьмите стандартный налоговый вычет — Стандартный налоговый вычет рассчитывается с использованием вашего дохода, размера семьи и почтового индекса.Вы даже можете включить любой налог с продаж, который вы заплатили за основные предметы, такие как автомобиль, жилой дом, лодка или дом.
IRS предлагает калькулятор вычета налога с продаж для расчета суммы вычета налога с продаж.
Что лучше вычесть: налог с продаж или подоходный налог?
Если в вашем штате не взимается налог с продаж, подоходный налог по-прежнему доступен для вычета. Обратите внимание, что IRS ограничивает налоговые вычеты на сумму 10 000 долларов, если вы не состоите в браке и подаете отдельную заявку. В этом случае оба лица получат лимит вычета в размере 5 000 долларов.
Если у вас есть выбор между вычетом налога с продаж автомобилей или подоходного налога, лучше всего выбрать тот, который имеет более высокий вычет. Поговорите со специалистом по налогам, который поможет вам принять это решение.
Вычет пробега автомобиля
Чтобы помочь вам получить оценку вычета миль, IRS имеет таблицу дополнительных стандартных вычетов миль для:
- Сотрудников
- Частные предприниматели
- Другие налогоплательщики для определения вычитаемых сумм для транспортных средств, используемых для бизнеса, благотворительности, медицинских целей или транспортных расходов
Амортизация автомобилей и многое другое
Существует ряд других вычетов, включая амортизационные отчисления.Правила очень подробны, поэтому просмотрите Публикацию IRS 463 и поговорите со специалистом по налогам. Обратите внимание, что IRS утверждает, что покупка автомобиля является капитальными расходами, поэтому при желании они могут быть вычтены сверхурочно.
Покупка против аренды: налоговые вычеты Британской Колумбии для автомобилей
Как владелец бизнеса вы, вероятно, проводите много времени в своем автомобиле; ездить на встречи, выставки, сетевые мероприятия, делать доставку и многое другое. В конце концов, наступит время, когда ваш нынешний автомобиль просто перестанет работать, поэтому возникнет вопрос, покупаете ли вы новый автомобиль или берете его в аренду? Какие налоговые вычеты для автомобилей? Это один из самых распространенных вопросов, который бухгалтеры задают владельцам малого бизнеса, и всегда на него приходит ответ «в зависимости от обстоятельств».
Покупка автомобиля
С точки зрения подоходного налога, если вы имеете право вычесть расходы на автомобиль из дохода от вашего бизнеса или трудовой деятельности, эти налоговые вычеты для автомобилей будут доступны с течением времени одинаково, независимо от того, арендуете вы или покупаете.
Сумма, которую вы тратите на стоимость автомобиля, вычитается по ставке, установленной налоговым агентством Канады (CRA). Вычет называется отчислением на капитальные затраты или, возможно, вам лучше известен как амортизация.
Если вы покупаете автомобиль, новый или подержанный, за 30 000 долларов или меньше до HST, вы можете вычесть 15% стоимости в год покупки автомобиля и 30% уменьшающегося остатка за каждый год после этого.Исходя из этой формулы, в конечном итоге вы будете требовать 100% стоимости вашего автомобиля.
Если вы покупаете автомобиль на сумму более 30 000 долларов США, вы не сможете предъявить претензию в отношении уплаченной излишка суммы. Однако, если у вас есть ссуда на приобретенный автомобиль, вы имеете право вычесть проценты, уплаченные по ссуде, до максимальной суммы процентов в размере 300 долларов США в месяц.
Аренда автомобиля
Если вы арендуете автомобиль, вы можете вычесть ежемесячные арендные платежи, если они не превышают 800 долларов в месяц плюс HST.В редких случаях он может быть ниже, но в целом CRA устанавливает лимиты, гарантирующие, что уровень вычетов для арендованных автомобилей аналогичен уровню вычетов для приобретенных. Недостаток лизинга автомобиля заключается в том, что первоначальный первоначальный взнос, который вы вносите, не вычитается единовременно, а распределяется на весь срок аренды и, следовательно, становится частью ежемесячного арендного платежа.
В данном случае преимущество одного перед другим зависит от времени покупки, типа автовладельца, которым вы являетесь или хотели бы стать, а также от вашего общего финансового положения.
Время решает все
Время покупки очень важно. Покупка 31 декабря любого года приведет к тому же вычету, что и покупка 1 января того же года.
С другой стороны, при аренде автомобиля договор, заключенный ранее в этом году, приведет к большему количеству месяцев платежей и, следовательно, большему вычету за год, однако договор, заключенный в декабре, не приведет к вычету, так как никакие платежи сданы в аренду на год.
Какой вы водитель?
Тип автовладельца, которым вы являетесь, очень важен. Если вы человек, который проезжает несколько километров в год и любит водить новую машину, то лучший вариант — арендовать автомобиль и, по сути, арендовать новый автомобиль постоянно. Однако, если вы собираетесь водить машину до тех пор, пока она не сдохнет, вам следует купить ее, поскольку в долгосрочной перспективе стоимость аренды намного перевешивает ваши расходы по займам.
Возьмем, к примеру, автомобиль, который стоит 500 долларов в месяц при аренде, без первоначального взноса и выкупа через 3 года в размере 10 000 долларов.Если вы можете купить этот же автомобиль за 25000 долларов с нулевым финансированием, вы сэкономите 3000 долларов, и это при условии, что вы не проезжаете допустимые километры в год, а 10 000 долларов будут лежать в банке через 3 года!
Знайте, что вы можете себе позволить
Наконец, ваше общее финансовое положение может диктовать, что вам следует делать. Используя приведенный выше пример, если ваше 0% финансирование рассчитано только на 3 года, ваши ежемесячные платежи составят 694 доллара в месяц. Если у вас нет дополнительных 194 долларов, которые можно потратить на оплату автомобиля, то единственный вариант — взять его в аренду.Окончательное списание налогов Теперь, когда вы знаете, следует ли вам покупать или сдавать в аренду свой автомобиль и какую часть этих затрат вы можете использовать для расчета вычета, имейте в виду, что окончательное списание налогов будет ограничено коммерческим использованием транспортного средства по сравнению с личное использование.